又到了年底，讨论节税产品的热度又上来了。
税优健康险和个人养老金产品，由于具有政策的支持，都能够帮助大家在申报年度个人所得税的时候，进行一部分税收抵扣，因此能实现节税的目的。
个人养老金产品，大家可能多少有些了解，而税优健康险又是什么样的产品？
大公司的税优健康险到底怎么样？
今天就和大家一起来看看。
税优健康险就是保险公司销售的特定商业健康险，每年投入的保费，在不超过2400元的情况下，可以作为税前扣除。
节税的金额就等于边际税率乘以每年投入的保费，例如年收入是50万的话，边际税率是30%，税优健康险年交保费是2400元时，次年报税后，能够返还2400*30%=720元。
购买了税优健康险后，会得到一个税优识别码，在个税app进行综合所得税申报的时候，选择相应的扣除项目，填入这个税优识别码就行。
以太保蓝医保防癌医疗险为例，如下图：
经常有朋友问到，我买的保险产品能抵税吗？
这就涉及到什么类型的产品具有税收优惠的功能。
核心在于，什么类型的产品是国家鼓励和支持的方向。
税收优惠是一种让利，代表着政策鼓励的发展方向。
新的保险“国十条”就可以看出来：
养老和健康是未来民生保障发展的重点。
对应的就是个人养老金和税优健康险。
但二者在税收优惠上有一定区分。
个人养老金产品覆盖的范围比较广，不仅仅只有保险产品，而且能用于抵扣的年度保费额度可达12000元，而税优产品只有2400元。
但个人养老金的税收优惠有一部分属于税收递延，也就是在领取时需要缴纳3%的税，而税优健康险不用。
在个人养老金和税优健康险的“完整版”出台之前，两类产品也都试点了一段时间。
个人养老金的前身可以理解为个人税收递延养老保险（“税延险”），在2018年开始试点工作，2023年正式并入个人养老金体系。
税延险的销量并不高，主要是传统（即固定收益）、万能（即带保底的浮动收益）、投连型（即完全浮动收益）的养老年金产品。
税优健康险的名字虽然没有变化，但是在2023年之前，产品形式主要是万能型医疗险。
2023年《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（新规）发布后，产品形态确立为疾病险、医疗险、长期护理险。
最近几年重疾险的销量低迷，保障型产品中，能同时扛起规模和利润率的产品不多。
长护险也就由此慢慢进入人们视野，尤其在政策的鼓励以及2023年税优健康险新规把长护险纳入到了税优产品范围后，大型保险公司几乎都开发了相应的税优护理险产品。
那么这些产品到底长什么样？哪些产品的收益更高？
这里我选取了7家上市公司和中荷人寿（最近卖的也比较多的中小公司产品）的税优护理险进行对比。
先说结论，我觉得8款产品的情况收益水平差不多，毕竟报行合一后和最新的预定利率水平下，能玩的花样不多。
但是8款产品对于不同保险责任的侧重点不同，因此不同合同利益会有差别。
产品形态
这8款产品的合同利益主要包括，退保领取的现金价值、护理保险金和疾病身故保险金。
其中，对于护理保险金，赔付条件主要就是当被保险人患了特定重疾（10类重疾）或者达到残疾（《人身保险伤残评定标准及代码》第1至第3级残疾）状态。
这种类型的护理保险金赔付责任，类似重疾险或者意外险，当达到赔付条件时，护理金一次性给付，属于类重疾或类意外护理险。
更多可见：
上述8个产品的一般护理金责任是类似的，整体上会考虑基本保额、现价、已交保费三者的一定比例后取最大值。
太平的惠鑫保2024除了一般护理保险金（一次性给付）外，还提供长期护理保险金责任，也就是触发赔付条件后，按月给付护理金，最多不超过36次。
这种形态更接近“真”护理险，但本质上是更像是分次给付一笔重疾或意外保险金。
疾病身故保险金都是现价和已交保费取大。
意外身故保险金都是现价。
合同利益
以30岁男性，20年交，年交保费2400元，边际税率为30%为例，下表展示了不同产品不同年份的退保现金价值和收益率。
总体上，阳光、中荷、人保的产品更侧重在现金价值上，太保的产品长期的现金价值也较高。
从收益率上看，持有时间10-20年的时候最高。
这里的收益率考虑了2400*30%=720元的退税，也就是实际相当于交了1680元的保费。
要注意的是，这里假设每年都能有30%的边际税率。
也就是未来失业或者工资水平下降，这么高的收益就达不到。
还有不少人，直接用45%的边际税率作演示，产生很高的收益率，或者没有提示达到这个收益率所需的条件，这样很容易产生误导。
国寿和太平的产品更侧重在护理保险金上。
这两家对应的护理金杠杆率（护理金/已交保费）也较高。
对于护理险来说，护理责任也是非常重要的合同利益，不能把护理险当作简单的理财产品来看看，仅关注现金价值是不全面的。
对于疾病身故保险金，各家公司总体上前期都类似，都取到了已交保费，长期则取决于现金价值的高低。
这8家公司的产品，有些侧重在了现金价值上，有些侧重在护理保险金上，有些在不同合同利益当中更加均衡一点，因此带来疾病身故保险金也有所不同。
大家可以根据自身偏好选择，总体上，这类产品由于税收优惠的存在，都值得考虑，尤其对于边际税率更高的人群。
