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关门清账
清账，全面梳理公司履行合同，将没有合同闭合的项目全部整理出来。当然，如果一个公司没有合同闭合的管理，那么这部分的工作会更加繁重一些，那谁让是风控管理中的合同管理出了问题呢。多也得去整理。
全面整理，不是简单的把没有合同闭合的项目清单做出来就完事了，接下来就是盘账与清账。清账要完成以下内容：
1、明确目标，根据需要了解的信息完善表格，实行一次梳理解决多项问题，避免来回返工
负责应收账款催收的部门，有些公司是财务，有些公司是法务，有些公司是经营部门，还有些公司有专门的催收部门负责。至于应收账款催收是哪一个部门的事？最应该由谁负责有利于催收工作推进，将在后续文章中体现。
无论企业是哪一部门负责，在拿到所有合同未闭合的项目清单时，思路一定要清晰。因为这些项目中也许存在信息错误、项目情况了解不清楚等存在的应收账款金额有误，已收完所有款项但合同没有闭合，已收款并非是应该收的款项（比如收取的是定金、预付款等）。
此外，应收账款的账龄越长，这些项目情况就越难去了解。建议这个环节，先根据需求完善表单，然后按照一定的分工条件分工下去，了解项目的全面信息。
这种调查和了解，一次就够了，因此，统筹者需要明确需求，确定调查合了解的信息汇总表格的统一性。齐全的表格，引导工作有条不紊。完善且标准的表格，有助于完善信息，且便于下一步的分类统计。
等催收工作开展后，再发现有些信息需要补充，相关情况遗漏，不仅会造成大量的人员返工，将精力投入到填表之中，而且会很大程度上影响催收。如正在催收时，突然觉得项目清单中是不是应该增加一列“项目合同支付条件”，于是一部分人就挨个翻阅合同，填写支付条件。过一段时间，发现催收的过程中出现合同约定应当进行阶结算，于是又通知填写“合同结算条件（如有）”，于是原来的那一部分人又翻一遍合同，挨个的去填写合同结算条件。
......
2、与合同履行匹配，筛选出应收账款，进行核账
将项目清单对应的应收账款与合同履约情况进行比对
这个环节也是调查和了解工作中的一个环节。
首先，应收账款与合同履约的情况进行比对。即，
一个项目合同何时签订的合同？
合同签订后项目业主支付了多少？
（业主支付的款项可能是定金、预付款、合同节点费用）？
公司履行了多少义务？
对应合同约定应当收取多少费用？
有没有客观的证据证明履行义务的阶段？
（签收单、验收单、审批、验收单、等）
合同计价方式？
（总价包干还是单价结算。施工合同、EPC工程总承包合同、采购合同都有其不同的计价方式）
合同履行过程中有没有被业主扣款，或者可能承担违约金的情况？
应收账款有没有争议？
（仅收取预付款的，需要与业主就工作量进行阶段阶段，多退少补）
（收取定金的，要看合同有没有约定“定金的罚则”、约定定金使用的规则。并看是何方违约造成合同终止？）
（合同约定需要结算的，应收账款的金额就不能最终确定）
（需要以审计为结果的，一样是有条件的争议）
有无开具发票，开票金额多少，已回款多少？
项目请款与催款的次数，最近一次催款的时间？
（不可忽略的，应收账款账龄3年以上的，是不是过了诉讼时效，需要法律专业的人士进行判断，此步骤若少了，将会在后续应收账款催收工作上带来很大的麻烦）
.......
这部分工作结束会将一些异常的项目晒出，也会将不应该纳入应收账款的项目剔除，信息了解完全，填报标准，有助于下一步的分析。
文字可以给我们带来更深层次的思考，您的鼓励将成为我继续走下去的动力，感谢您的认可，期待着与您进一步的交流。
● 应收账款︱应收账款催收需要注意合同中预付款条款约定，避免催收不成反退钱
● 应收账款催收︱未及时催收，超过诉讼时效的应收账款，物是人非是对人性和利益的挑战
