KIMI和通义：我们来简单试一试他们如何审核数据
文摘
2024-09-15 22:50
湖南
转载请联系授权（微信ID：lindaliu119）前几日培训课，王老师让我们试一试用大模型来进行一个小审核。我把以下图片传上去，然后问：你是一位优秀的审计师，请审计图片信息是否有异常？以及可能的潜在问题？根据提供的图片内容，这是一张包含采购单号、请购审批单号、收货单号、发票金额、ERP入账金额的表格。审计这类信息时，通常会关注以下几个方面：1. 一致性：检查发票金额与ERP入账金额是否一致。如果不一致，需要查明原因。2. 准确性：确认所有的金额数字是否正确，没有输入错误。3. 完整性：确保所有必要的信息都已填写，没有遗漏。4. 合规性：检查是否有违反公司政策或法规的情况。5. 逻辑性：检查数据之间是否存在逻辑错误，比如同一采购单号对应多个不同的请购审批单号或收货单号。A23014：发票金额为199,800.00，而ERP入账金额为99,800.00，两者不一致。需要进一步调查原因，可能是录入错误或会计处理错误。A23015：发票金额为108,500.00，ERP入账金额为198,500.00，同样存在不一致，需要核实。A23017：发票金额为86,383.34，ERP入账金额为185,127.34，两者差异较大，需要查明原因。A23018：发票金额为2,300.45，而ERP入账金额为12,300.45，存在较大差异。A23020：发票金额为119,800.00，ERP入账金额为99,800.00，两者不一致。A23021：发票金额为9,111.11，ERP入账金额为19,111.11，存在差异。A23022：出现了两次，一次是与A23022关联，另一次是与A23022和14000209关联。需要确认这是否是两个不同的条目，还是录入错误。最后一行：显示为“###”，这可能是一个占位符，表明表格可能还有未填写或未完成的部分。在实际的审计过程中，还需要获取更多的背景信息和相关文档，以便进行更深入的分析。此外，可能还需要与财务部门沟通，以获取解释和进一步的证据。从图片中显示的信息来看，这是一份采购订单和发票的核对表。以下是一些可能的潜在问题和异常：例如，采购单号A23010的发票金额为79,912.99，而ERP入账金额为78,912.99，存在1,000的差异。采购单号A23011的发票金额为34,799.99，而ERP入账金额为34,799.99，存在0.00的差异。采购单号A23013的发票金额为98,900.00，而ERP入账金额为98,900.00，存在0.00的差异。采购单号A23014的发票金额为99,800.00，而ERP入账金额为99,800.00，存在0.00的差异。采购单号A23015的发票金额为108,500.00，而ERP入账金额为98,500.00，存在10,000的差异。采购单号A23017的发票金额为86,383.04，而ERP入账金额为85,177.04，存在1,206的差异。采购单号A23018的发票金额为2,300.45，而ERP入账金额为2,300.45，存在0.00的差异。采购单号A23019的发票金额为15,920.98，而ERP入账金额为15,920.98，存在0.00的差异。采购单号A23020的发票金额为119,800.00，而ERP入账金额为99,800.00，存在20,000的差异。采购单号A23021的发票金额为9,111.11，而ERP入账金额为9,111.11，存在0.00的差异。采购单号A23022的发票金额为99,999.99，而ERP入账金额为99,999.99，存在0.00的差异。采购单号A23022的发票金额为4,520.10，而ERP入账金额为4,529.10，存在9.00的差异。采购单号A23013和A23014的发票号和金额相同，可能存在重复记录或错误。采购单号A23022的发票金额和ERP入账金额均为99,999.99，接近100,000的整数，可能存在人为调整或错误。需要检查是否有遗漏的采购单号或发票号，确保所有交易都已记录。需要核对发票金额和ERP入账金额的差异，确保数据的准确性。1. **核对原始凭证**：检查发票和采购订单的原始凭证，确保数据的准确性。2. **复查ERP系统**：检查ERP系统的数据录入和处理过程，确保没有错误或遗漏。3. **调查差异原因**：对于发票金额和ERP入账金额的差异，需要调查具体原因，可能是录入错误、系统问题或其他原因。4. **重复数据检查**：检查是否存在重复的采购单号或发票号，确保数据的唯一性。通过以上步骤，可以更全面地了解数据的准确性和完整性，确保审计的准确性。以上审核均有明显的错误，比如，KIMI没有识别出23010/23022的数字差异，且把23014/23018的数字无差异识别成有差异；而通义却没有提示数字差异可能存在的问题。因此，在使用目前的这些模型做审计时别时，可以部分参考，比如审核思路方面。
来源：公众号@创帮财税聊天室，作者刘春风，17年财税管理实战经验，中国注册会计师，中国税务师。擅长领域：税务筹划、财务顾问、成本管控。透过财务思维，看穿公司经营本质。
