人社部最新：2025年起，“退休制度”新调整！“待遇地”不同或导致养老金差距更大，是真的吗？一文讲清楚！
民生
2024-11-03 16:00
河南
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养老金作为现行基本养老保险制度下全国近1.42亿企事业单位退休职工保障晚年生活的经济基础，其待遇水平的高低不仅仅是我们可以用来衡量退休人员经济保障能力强弱的一项重要参考指标，同时作为退休人员最主要的收入来源，也是其实现老有所养和老有所依的前提。通常来讲，基本养老金的待遇水平越高，则意味着退休人员的经济保障能力越强，越有助于其在真正意义上实现老有所养和老有所依；反之，基本养老金待遇水平越低，则意味着退休人员的经济保障能力越弱，在晚年生活当中恐还会遭遇养老资金不足、退而不休等诸多难题。从这个角度而言，无论是体制内机关事业单位人员还是体制外企业职工，均应当遵循多缴多得、长缴长得的待遇激励机制，并在自身经济能力可承受的范围之内通过多缴、长缴基本养老保险的方式来努力提高退休后基本养老金领取水平，进而提升晚年生活的经济保障能力。![]()
现阶段，我国已经实现基本养老保险制度由“双轨制”向“单轨制”的转变，即机关事业单位和企业人员共同实行由社会统筹与个人账户相结合的城镇职工基本养老保险。与基本养老保险制度全面普及之前所采取的“单位退休制”不同，企事业单位职工目前执行“社保退休制”，参保职工若想要按月领取退休金，需同时满足最低缴费年限和法定退休年龄2项要求。①最低缴费年限：以正常退休为前提，职工按月领取基本养老金的最低缴费年限需满15年；②法定退休年龄：目前，男职工法定退休年龄为60周岁；女职工退休年龄为55/50周岁。也就是说，职工若想要享受基本养老保险待遇，参加基本养老保险的最低缴费年限为15年，同时还需要达到法定退休年龄，才能够自完成办理退休手续的次月起按月领取基本养老金。
参考《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》和《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》这2项政策文件，我们不难看出，对于基本养老保险建立个人缴费制度之后参加工作且累计缴费年限满15年的退休职工，国家将按月计发基本养老金，且基本养老金待遇是由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，两者对应的待遇计发公式如下：A：基础养老金=参保职工退休时本省上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%B：个人账户养老金=参保职工退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄对应计发月数另外，对于基本养老保险建立个人缴费制度之前参加工作且通过人社部门认定享有视同缴费的年限的企事业退休职工，除了计发基础养老金与个人账户养老金之外，根据国家政策规定，还将按照视同缴费年限的长短给予其计发过渡性养老金。也就是说，退休人员基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（若有）。其中，过渡性养老金的计发公式如下：C：过渡性养老金待遇=参保职工退休时本省上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×本人视同缴费年限×视同缴费指数×过渡系数![]()
根据上述基本养老金的组成部分及计发公式，我们不难看出，待遇水平的高低与职工本人的缴费基数、实际缴费年限、视同缴费年限、退休年龄、视同缴费指数以及所处省份社会保险待遇（城镇职工基本养老保险待遇）的计发基数等因素有关，具体可体现在如下几个方面：
①基础养老金待遇的计发比例与退休职工本人的累计缴费年限长短有关，在统筹地区、缴费基数等因素不变的前提下，职工每多缴费1年，则基础养老金待遇的计发比例会提高1%；②基础养老金待遇的计发基数与职工本人实际参保缴费的金额挂钩，缴费金额越多，则缴费指数越高。在同一统筹地区、同样退休年龄的前提下，职工实际缴费越多，则待遇水平越高；③个人账户养老金的待遇计发标准则是与职工本人的退休年龄、个人养老金账户累计存储额等因素有关，且表现为多缴、长缴则退休时个人养老金账户累计存储额越多，计发标准越高；④不同的统筹地区，由于经济发展水平、全口径社平工资、基本养老保险基金承受能力等诸多的因素的不同，往往也会导致养老保险待遇的计发基数不同，这一点在下文当中重点介绍。也就是说，对于每一位退休职工而言，其按月领取的基本养老金待遇水平高低并非某单一因素来决定，而是受到缴费金额、缴费年限以及待遇领取地养老金计发基数等多种因素的影响。![]()
近些年来，我国人口老龄化的整体趋势日渐加剧、居民人均预期寿命不断延长、基本养老金的缺口逐渐加大，在这些现状之下，职工现行的退休制度已经不能够与时代发展相适应。因此，为了应对挑战，同时也是为了确保我国基本养老保险制度能够实现长期可持续运行，需要对我国职工的法定退休年龄和按月领取基本养老金的最低缴费年限等政策进行适当调整。这不，9月13日，全国人民代表大会常务委员会审议通过了《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》；其中，关于延迟法定退休年龄改革的相关情况，全国人大常委会办公厅举办了新闻发布会。在会上，人社部部长王晓萍表示延迟法定退休年龄改革主要有3个任务。![]()
第一：自2025年1月1日起，逐步延迟法定退休年龄根据《决定》内容，我们不难看出，自2025年1月1日起，国家计划用15年的时间，将职工的法定退休年龄由60/55/50周岁逐步提高到63/58/55周岁，具体改革方案如下图：![]()
第二：自2030年1月1日起，逐步提高最低缴费年限王晓萍表示，自2030年1月1日起，国家计划用10年的时间，采取每年提高6个月的方式，逐步将职工按月领取基本养老金最低缴费年限由15年提高到20年，具体如下表所示：![]()
第三：实施弹性退休制度，职工退休年龄不再是刚性节点，而是一个自愿且弹性的区间王晓萍表示，坚持自愿、弹性的原则是此次延迟退休改革的重点。具体来看，职工达到按月领取基本养老金的最低缴费年限，则可以自愿选择弹性提前退休，最长不得超过3年，且不低于60/55/50周岁的原法定退休年龄；职工达到法定退休年龄且与原单位协商一致，则可以弹性延迟退休时间，最长也不超过3年，且不得违背职工意愿强制职工选择退休年龄。![]()
问题来了，职工退休年龄和最低缴费年限的调整，究竟意味着什么呢？从最直观的角度来看，虽然在改革之后退休年龄不再是一个刚性的时间节点，而是允许职工弹性提前或延迟退休，但是根据男女职工的延迟法定退休年龄对照表，我们不难看出，65、70以及75后的男女职工其在改革之后的退休年龄和退休时间均会受到不同程度的影响，且具体表现在待遇层面。按照中国社会保障学会副会长、浙江大学国家制度研究院副院长金维刚的说法，在基本养老金待遇计发办法不变的前提下，参保职工每晚退休1年、多缴纳1年的养老保险，则基础养老金的待遇计发比例将提高1%。与此同时，个人养老金账户的累计存储额也会增加，且退休年龄对应的计发月数数值也会变小，进而也能够提高个人账户养老金的待遇计发水平。所以，从这2个角度来看，若职工在达到按月领取基本养老金最低缴费年限的前提下，没有选择弹性提前退休，则无论是男职工还是女职工，其实际退休后所领取的基本养老金待遇会更多。而且，即便是选择了弹性提前退休，也并不会导致退休人员养老金待遇而大打折扣。![]()
职工待遇领取地不同，养老金水平差距更大，是真的吗？在上文的内容当中，我们提到，退休职工待遇领取地的计发基数往往是不同的，而这种不同往往又会导致不同地区的退休人员，其基本养老金的待遇水平存在差距。那么问题又来了，在延迟退休改革方案于2025年落地实施之后，是否会导致养老金的待遇水平差距更大呢？毫无疑问，答案是肯定的，下面还是以具体示例作为参考。假设A和B两省份在2025年城镇职工基本养老保险待遇的计发基数分别为8000元/月和6000元/月，则在企事业退职工平均缴费指数和累计缴费年限均相同的前提下，基础养老金的待遇计发水平前者要比后者高8000/6000≈1.33倍；至于个人账户养老金的部分，计发基数高的地区通常社保的缴费基数也相对较高，即便职工均以缴费基数的下限即60%参保缴费，缴费基数高的参保地和待遇领取地往往也会使退休职工的个人养老金账户累计存储额比较多，进而也提高计发待遇。所以，在全国范围内参保职工退休年龄和最低缴费年限均会统一受到影响的背景下，企事业单位退休人员所享受的基本养老金待遇也会因参保地和待遇地的不同而导致存在更大差距。![]()
面对即将迎来的延迟退休改革，作为企事业单位参保职工当中的一员，该如何做好规划呢？①本文一开始，我们便提到，基本养老金待遇水平高低是衡量退休职工经济保障能力强弱的一项重要参考指标。因此，从这个角度来看，多缴、长缴基本养老金对参保职工至关重要；②退休年龄推迟与最低缴费年限提高已经成为定局，在这一背景下，呼吁广大企事业单位参保职工结合自身的实际情况，并在与单位协商一致的前提下，选择弹性延迟退休。如此一来，虽然最长延迟的时间不超过3年，但便意味着能够多领相应年限的工资且缴费年限会更长；③若工资水平比较高，甚至略有结余，则在做好储蓄型规划的同时，也不妨选择参加个人养老金制度作为补充。这样一来，退休之后除基本养老金之外，还能够享受个人养老金待遇。![]()
总而言之不难看出，多缴、长缴、晚退对于提高企事业单位参保职工退休之后的经济保障能力是有很大帮助的。而且，国家之所以要推动延迟退休年龄的改革，一方面是为了进一步优化劳动力的人口结构；另外一方面也有助于满足劳动者工作生活安排的多样化需求。且最关键的一点在于，能够确保我国基本养老保险制度能够积极应对老龄化所带来的挑战，实现长期可持续运行。所以，从这些层面来看，延迟法定退休年龄改革终究是大势所趋，无法避免。而在这个过程当中，参保地和领取地的不同可能也会导致退休职工基本养老金的待遇水平差距进一步拉大。因此，这便更加需要广大企事业单位参保人员尤其是工资收入水平相对较低的企业职工一定要未雨绸缪提前做好养老规划，毕竟经济基础对职工晚年生活真的太重要了！以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发和评论，感谢您的支持！![]()
