所有参保职工请注意：2025年起，“延退”1个月和“延退”2个月，养老金能相差多少钱？
民生
2024-11-24 17:01
河南
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在城镇职工基本养老保险制度作为我国社会保障体系第一支柱的政策背景下，可以毫不夸张地说，全国近1.42亿企事业单位退休人员所按月领取的基本养老金待遇不仅是其最主要的收入来源，同时也是保障晚年生活的经济基础和助力其实现老有所养、老有所依的重要依据。通常来讲，基本养老金的待遇水平越高，则意味着退休人员经济保障能力越强，越有助于实现老有所养和老有所依；反之，基本养老金的待遇水平越低，则意味着退休人员经济保障能力越弱，非但老有所养和老有所依恐会无从谈起，收支不匹配、退而不休也将会是新的难题。从这个层面而言，无论是企事业单位职工还是灵活就业人员，只要其参加城镇职工基本养老保险并正常缴费，且想要提高退休后基本养老金待遇的领取水平，那么均应该遵循“多缴多得、长缴多得”的计发原则和激励机制并多缴、长缴基本养老保险，进而更好保障晚年生活。![]()
从全国范围内来看，自1997年起，城镇职工基本养老保险开始逐步统一，并建立个人缴费制度。而且，在机关事业单位工作人员养老保险制度于2014年10月1日改革之后，也实现了由“双轨制”向“单轨制”的准变，即体制内、外参保缴费方式和待遇计发办法的统一。根据现行城镇职工基本养老保险制度的政策要求，企事业单位参保人员共同实行由社会统筹与个人账户相结合的保障模式。简单来讲，即基本养老保险费用由用人单位和参保职工共同承担。其中，用人单位缴纳的部分全部计入社会统筹基金；个人缴费则全部计入个人账户。据悉，在城镇职工基本养老保险制度统一之前，我国大多数省市采取的是计划经济体制下的“单位退休制”，即由原工作单位来承担并负责发放职工的退休金与其他相关养老待遇；在1997年城镇职工基本养老保险制度逐步统一且后续历经多轮的调整和完善之后，“单位退休制”便从此退出历史舞台，转而实行社会保险制度下的“社保退休制”，并一直沿用至今。所谓“社保退休制”，简单来讲，即职工的退休金待遇不再由原工作单位负责发放，而是从社保基金当中列支。并且，根据制度要求，企事业单位参保职工若想要按月领取基本养老金待遇，以正常退休为前提（病退、提前退等特殊情形除外），还需要同时满足2个前提条件。![]()
①法定退休年龄：目前，男职工的法定退休年龄为60周岁，女职工退休年龄为55/50周岁；②最低缴费年限：目前，国家政策规定职工按月领取基本养老金最低缴费年限要求为15年。也就是说，企事业单位参保职工正常办理退休的前提是达到法定退休年龄+累计参保缴费满15年。然后，自依法、依规完成办理退休手续的次月起，由社保经办机构按月发放养老金。按照现行的城镇职工基本养老保险制度，企事业单位退休人员基本养老金待遇的计发办法可视其是否享有视同缴费年限而分为2种不同的情况。通常情况下，在企业职工基本养老保险/机关事业单位养老保险建立个人缴费制度之后参保且累计缴费满15年的企事业单位退休人员，其基本养老金是由基础养老金与个人账户养老金两部分组成；而对于在企业职工基本养老保险/机关事业单位养老保险建立个人缴费制度之前已经参保且累计缴费满15年的企事业单位退休人员，根据政策规定，除了计发基础养老金、个人账户养老金这2项待遇之外，还会依据其视同缴费年限的长短再给予计发过渡性养老金，三者对应的计发公式如下：![]()
①基础养老金=参保职工退休时本省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%②个人账户养老金=参保职工退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄对应的计发月数③过渡性养老金=参保职工退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×本人视同缴费年限×视同缴费指数×过渡系数也就是说，企事业单位退休人员所享受的基本养老金待遇实际是由基础养老金、个人账户养老金与过渡性养老金（若有）3部分组成，即基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。而需要注意的是，就目前而言，基础养老金与个人账户养老金计发办法是全国统一的，但不同省市对于过渡性养老金待遇的计发办法可能会存在差异，具体以实际为准。![]()
由上述退休人员基本养老金的计发办法，我们不难看出，待遇领取水平的高低主要与缴费基数、缴费比例、缴费年限（包括实际缴费年限和视同缴费年限）、退休年龄以及退休时本省份上年度全口径社平工资水平/本年度城镇职工基本养老保险待遇的计发基数等等因素有关。这其中，特别值得一提的是，随着《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》于2024年9月13日由全国人民代表大会常务委员会审议通过，并自2025年1月1日起开始实施，也就意味着职工的法定退休年龄从明年开始将进行调整，届时将对基本养老金带来一定影响。![]()
事实上，在老龄化趋势加剧、人均预期寿命延长、劳动年龄人口持续减少、新增劳动力参加工作时间普遍后移、养老金支付压力变大等现实因素背景下，早在10多年之前国家便提出了“延迟退休”的改革口号，只不过在上述《决定》当中才算是真正明确了详细的调整方案。参考《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》，我们可以得知，自2025年1月1日起，国家将同步启动男、女职工法定退休年龄的调整，并计划用15年的时间，采取渐进式的调整方案，将职工的法定退休年龄由现阶段的60/55/50周岁逐步延迟到63/58/55周岁。![]()
2025年起，“延退”1个月和“延退”2个月，养老金能相差多少钱？那么问题来了，在渐进式延迟退休改革方案自2025年1月1日起实施之后，参保职工“延退”1个月与“延退”2个月相比，基本养老金的待遇领取水平之间又能够相差多少钱呢？还是老规矩，接下来我们以具体示例展开详细的介绍。参考《男职工延迟法定退休年龄对照表》，我们可以得知，1965年1月出生的男职工在改革之后的退休年龄为60岁1个月、退休时间为2025年2月，对应的最低缴费年限为15年；1965年5月出生的男职工在改革之后的退休年龄为60岁2个月、退休时间为2025年7月，对应最低缴费年限也为15年。![]()
从退休年龄和退休时间这2个层面来看，1965年1月出生的男职工延迟退休了1个月；1965年5月出生的男职工延迟退休了2个月。以浙江为例，假设1965年1月出生的男职工累计参保缴费15年1个月，平均缴费指数为0.6；1965年5月出生的男职工累计参保缴费15年2个月，平均缴费指数也为0.6。那么，若以2024年浙江省的缴费基数和待遇计发基数作为参考，然后再结合上文提到的基本养老金待遇计发公式，我们便可以分别计算得出：①基础养老金的待遇差额=8310×（1+0.6）÷2×1÷12×1%=5.54元/月②个人账户养老金的差额=4812×8%÷132（按照61岁退休计发月数计算）≈2.92元/月将两组数据相加，即可得出示例当中延退1个月和延退2个月相比，基本养老金相差8.46元（实际会略高于这一数值，因为缴费基数和计发基数在不断上涨）。由此不难看出，若延退1个月和延退2个月不涉及到退休时间跨年限，那么相比较而言，待遇差还是比较小的。![]()
综上所述不难看出，职工法定退休年龄的调整与改革已经成为定局，在这一政策背景下，国家也鼓励职工“长缴多得、多缴多得、晚退多得”。所以，笔者认为，若参保职工自身的工资收入水平与身体条件允许，那么延迟退休对于基本养老金待遇的影响便是正向的，按照现在的计发办法，延迟退休的年限越长，则基本养老金的领取水平越高。因此，对于现阶段缴费基数比较低的参保职工而言，通过延退的办法来提高缴费年限，也并不失为更佳的选择。对此，大家又是如何认为的呢？欢迎在评论区分享您的看法和见解，感谢您的支持！![]()
