2025年起，灵活就业交职保也延退吗？按60%档多缴5年，能多领多少钱？回本周期会变长吗？一文讲清楚！
民生
2024-11-18 17:39
河南
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现阶段，基本养老保险制度作为我国社会化养老保障体系的“第一支柱”，其在企事业单位退休职工与60岁及以上实际领取待遇城乡居民的晚年生活当中扮演着不可或缺的重要角色。按照政策规定，我国现行的基本养老保险制度因参保和待遇领取对象的不同，而可以区分为企业职工基本养老保险（下文简称“职保”）和城乡居民基本养老保险（下文简称“居保”）。不过，无论是职保和居保，在现行基本养老保险制度下，退休人员与城乡60岁及以上居民所实际领取的基本养老金待遇，均是其保障晚年生活和实现老有所养、老有所依的经济基础。而且，两种制度均遵循“多缴多得、长缴长得”的待遇计发原则和激励机制。因此，从这个角度而言，参加基本养老保险的人员均应当通过多缴、长缴的方式来提高自身的养老金水平。![]()
从目前的现状来看，职保和居保在参保对象、缴费方式、养老金计发办法以及待遇水平等等多个层面均存在差异。以职工基本养老保险为例，其实行的是社会统筹与个人账户相结合的保障模式，缴费和待遇领取对象通常为企事业单位职工和以个人身份参保的灵活就业人员。与居保所实行的按年缴费模式不同，职保采取按月缴费，企事业单位职工通常是以本人上一年度月平均工资水平作为缴费基数，缴费比例为8%，且全部计入个人账户；以个人身份参加职保的灵活就业人员，从缴费基数上下限的区间范围内选择合适的缴费基数，缴费比例一般为20%（各地不统一，以实际为准）。其中，12%计入社会统筹基金；8%计入个人账户。
通常情况下，享受城镇职工基本养老保险待遇的退休人员（包括灵活就业人员），其按月领取的基本养老金是由基础养老金和个人账户养老金两部分组成（享有视同缴费年限的退休人员，还会计发过渡性养老金，本文不再赘述）。根据政策规定，两部分对应的计发公式如下：①基础养老金=参保职工退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%②个人账户养老金=参保职工退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄对应的计发月数![]()
事实上，根据职工基本养老保险制度的政策要求，按月参保缴费的企事业单位人员与灵活就业人员若想要享受基本养老保险待遇（即按月领取基本养老金），以正常退休为前提（病退、提前退休等特殊情形除外），通常还需要满足最低缴费年限和法定退休年龄2个前提条件。无论是体制内机关事业单位人员，还是体制外企业职工，又或者是以个人身份参加职保的灵活就业人员，目前国家对于其按月领取基本养老金的最低缴费年限均有明确规定，即15年。
目前，男职工和男性灵活就业人员的法定退休年龄为60周岁；女职工的法定退休年龄一般为55周岁或50周岁，其中女干部或者管理岗位的女职工法定退休年龄为55周岁，普通职工为50周岁；女性灵活就业人员的法定退休年龄为55周岁（部分省市的规定是50周岁）。这也就是说，以正常退休为前提，参加职保的人员若想要按月领取基本养老金待遇，首先需要符合办理退休养老的前提条件——累计缴费满15年及以上和达到国家法定的退休年龄。![]()
不过，需要注意的是，关于法定退休年龄和按月领取基本养老金的最低缴费年限目前已经有了新的政策规定。据悉，2024年9月13日，全国人民代表大会常务委员会审议通过了《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》，并明确该项《决定》自2025年1月1日起实施。其中，批准了《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》（下文简称《办法》）。根据《办法》内容，我们又不难看出，对于职工的法定退休年龄和最低缴费年限将分别进行政策调整。《办法》指出，国家计划用15年的时间，自2025年1月1日起，同步启动男、女职工法定退休年龄的调整，并采取渐进式的方式，将职工法定退休年龄逐步调整到63/58/55周岁。②自2030年1月1日起，最低缴费年限逐步提高到20年《办法》同时明确，自2030年1月1日起，国家计划用10年的时间，采取每年提高6个月的方式，将职工按月领取基本养老金的最低缴费年限由现阶段的15年逐步提高到20年。![]()
那么，第一个问题来了：《办法》当中所提到的男、女职工法定退休年龄和按月领取基本养老金最低缴费年限的调整，是否包括以个人身份参加职工基本养老保险的灵活就业人员呢？显然，答案是肯定的。对于无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，以个人身份参加职保的，其领取基本养老金的退休年龄自2025年1月1日起，将随着职工同步进行调整。即男性灵活就业参保人员的法定退休年龄由现阶段的60周岁逐步延迟到63周岁，女性则由现阶段的55周岁逐步延迟到58周岁。![]()
按60%档多缴5年，能多领多少钱？回本周期会变长吗？接下来，再看第二个问题：自2030年1月1日起，按月领取基本养老金最低缴费年限将逐步提高到20年，即从2039年开始，基本养老保险最低缴费年限便为20年。那么，在这一背景下，灵活就业人员按60%档多缴纳5年，退休后能多领多少钱？回本周期会变长吗？首先可以肯定的一点是，基本养老金的待遇水平与缴费年限的长短是直接挂钩的，因最低缴费年限的延长也能够提高基础养老金的计发比例和个人账户养老金的待遇水平。所以，多缴纳5年即缴纳20年职保与缴纳15年职保，养老金的水平会更高，即多缴多得和长缴长得。![]()
以具体示例作为参考，假设某男性灵活就业人员以个人身份按照60%档参加职保，缴费基数为5000元/月，则每年缴费金额为5000×20%×12=12000元。其中，12000元×2/5=4800元计入个人养老金账户。在忽略缴费基数上涨和个人账户计息的前提下，累计参保缴费20年，则总缴费金额为12000×20=240000元，计入个人账户的金额为96000元。同样，若该男性灵活就业人员以个人身份按照60%档参加职保，缴费基数为5000元/月，按照改革之前最低缴费15年来计算，也忽略缴费基数上涨和个人账户计息，累计参保缴费15年，则总共缴费的金额为5000×20%×12×15=180000元，计入个人账户72000元。![]()
①按照60%档累计参保缴费15年，60岁退休时基本养老金计发金额假设累计缴满15年退休时，当地社保待遇计发基数为8000元/月，则可以分别计算得出：基础养老金=8000×（1+0.6）÷2×15×1%=960元/月个人账户养老金=72000÷139（60岁退休时的计发月数）≈518元/月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=960+518=1478元/月。然后，根据此数据测算（忽略基本养老金水平调整的因素），预计回本周期为180000÷1478÷12≈10.1年。②按照60%档累计参保缴费20年，63岁退休时基本养老金计发金额延迟退休改革完成之后，男性灵活就业人员累计参保缴费满20年到新法定年龄退休，即63岁退休。假设退休时社保待遇计发基数为9000元/月（随着全路径社平工资水平的不断上涨，社保待遇的计发基数也会逐年提升），则基础养老金和个人账户养老金的计发金额为：基础养老金=9000×（1+0.6）÷2×20×1%=1440元/月个人账户养老金=96000÷117（63岁退休时计发月数）≈820.5元/月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=1140+820.5=1960.5元/月。然后，根据此数据测算（忽略基本养老金水平调整因素），预计回本周期为240000÷1960.5÷12≈10.2年。![]()
将上述两组参考数据对比，我们不难得出一个简单的结论，即最低缴费年限由15年逐步延长到20年，在不选择弹性提前退休的前提下，以个人身份参加职保的灵活就业人员，其实际领取的基本养老金待遇会更高，能更好的保障其晚年生活。与此同时，法定退休年龄的延迟和最低缴费年限的延长虽然增加了缴费成本，但是却并没有使回本周期变长。从这两个方面来看，也恰恰与“多缴多得、长缴长得、晚退多得”的计发原则和激励机制相呼应。因此，我们呼吁屏幕前的广大灵活就业人员，若现在您参加的正是职工养老保险，那么在经济能力可承受的范围内，笔者建议还是积极响应国家的政策号召，尽可能的按照调整之后的年龄再办理退休，这样不仅没有缩短缴费的回本周期，同时还能更进一步提高养老金的待遇水平。以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发和评论，感谢您的支持！![]()
