中央定调：“2延1弹”！职工退休“新规”，2025年起执行！养老金或迎大调整，你期待吗？
民生
2024-11-12 17:01
河南
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对于全国近1.42亿（2023年末数据）企事业单位离退休人员而言，基本养老金不仅仅是其保障晚年生活的经济基础，同时也是实现老有所养、老有所依所不可或缺的一项重要前提。通常情况下，养老金待遇水平的高低能够直接衡量退休人员的经济保障能力。待遇水平越高，则往往意味着经济保障能力越强；反之，待遇水平越低，则往往意味着经济保障能力越弱。从这个角度而言，我们呼吁每一位企事业单位参保职工都尽可能地遵循“多缴多得、长缴长得、晚退多得”的待遇计发原则和激励机制，来努力提高自身退休之后可享受的养老金水平。![]()
众所周知，在机关事业单位养老保险制度改革之后，企事业单位人员共同实行由社会统筹与个人账户相结合的城镇职工基本养老保险制度。根据政策要求，用人单位必须依法、依规为建立劳动合同关系的职工及时且足额缴纳基本养老保险费用，而参保职工往往也以本人上一年度的月平均工资水平作为缴费基数，按照一定的比例（通常为8%）与用人单位共同承担。城镇职工基本养老保险作为我国基本养老保险体系的第一支柱，近些年来，随着我国社保制度的不断改革和完善，越来越多的劳动者也开始逐渐意识到养老保险的重要性。数据显示，截止到2023年底，我国参加城镇职工基本养老保险的企事业单位人员数量已经达到5.21万亿，较2022年末相比，增加了1766万。从这个层面来看，养老金也能够覆盖更多群体。
据悉，在基本养老保险制度全面普及之前，我国城镇职工大多采取的是“单位退休制”，即由原工作单位负责发放退休职工的养老金及其它相关待遇；在基本养老保险制度全面普及之后，“单位退休制”便从此退出了历史舞台，转而采取“社保退休制”，并且一直沿用至今。所谓“社保退休制”，简单来讲，即退休职工的养老金待遇不再由原单位负担，而是从社保基金当中列支。根据现行城镇职工基本养老保险制度，企事业单位参保职工若想要享受基本养老金待遇，以正常退休为前提，通常需同时满足2个前提条件——退休年龄和缴费年限。![]()
①法定退休年龄：除病退、提前退之外，参保职工实行法定退休年龄制度，但也有性别、职务等区分。通常情况下，男职工的法定退休年龄为60周岁，女职工退休年龄为55/50周岁。②最低缴费年限：目前，国家政策规定，职工按月领取基本养老金的最低缴费年限为15年。也就是说，以正常退休为基准，企事业单位参保人员若想要按月领取基本养老金，必须同时满足“达到法定退休年龄”和“累计缴费满15年”这2个前提条件，且两者“缺一不可”。
按照现行的城镇职工基本养老保险制度及基本养老金待遇的计发办法，决定退休职工养老金水平高低的因素主要体现在缴费基数、实际缴费年限、视同缴费年限、退休年龄等多个层面。①缴费基数：在同样都是累计参保缴费15年的前提下，缴费基数越高的职工，则平均缴费工资指数也相对越高，且退休时个人养老金账户累计存储额越多，进而有助于提高待遇水平。②实际缴费年限：对于同一个统筹地区内缴费年限相同的参保职工，实际缴费年限越长，则基础养老金的计发比例越高，且个人养老金账户的累计存储额越多，同样也能提升待遇水平。③视同缴费年限：对于基本养老保险建立个人缴费制度之前已经参加工作的参保职工而言，视同缴费年限的长短通常是决定其过渡性养老金待遇水平高低的一项关键因素。并且，从目前的实际情况来看，享有视同缴费年限的企事业单位退休人员，基本养老金水平相对偏高。④退休年龄：参保职工的退休年龄能够直接决定个人账户养老金待遇的计发水平，且与个人养老金账户的累计存储额成反比。通常来讲，退休时间相对越晚的职工，养老金水平越高。⑤养老保险待遇计发基数：不同省份由于经济发展水平和全口径社平工资水平存在差异，往往也会导致在缴费基数、累计缴费年限相同的前提下，计发基数高的退休人员养老金水平高。结合这几点不难看出，退休人员基本养老金待遇水平的高低并不是某单一因素来决定，而是受到缴费基数、缴费年限、退休年龄以及待遇领取地计发基数高低等等多种因素的共同影响。![]()
据了解，在老龄化趋势日渐加剧、人均预期寿命不断延长、养老金缺口进一步扩大的现实背景下，我国基本养老保险制度实际也面临严峻的挑战。而为了确保养老金制度能够长期可持续运行，同时也是为了满足劳动者对于工作、生活等多样化的需求，早在2015年就被提出的“延迟退休”口号终于在2024年公布了详细改革方案，并将自2025年起开始落地执行。9月13日，全国人民代表大会常务委员会审议通过了《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》，并批准了《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》（下文简称《办法》）。根据《办法》内容，我们不难看出，关于职工“延迟退休改革”简单可以总结为“2延1弹”。![]()
《办法》指出，自2025年1月1日起，同步启动男女职工法定退休年龄的调整，国家计划用15年的时间，采取渐进式的方式将男职工法定退休年龄由60周岁逐步延迟到63周岁；将女职工法定退休年龄由55/50周岁分别逐步延迟到58/55周岁，直到2039年改革完成。《办法》指出，自2030年1月1日起，国家计划用10年的时间，采取每年提高6个月的方式，将职工按月领取基本养老金的最低缴费年限要求由现阶段的15年逐步延长到20年。![]()
所谓“1弹性”，指的是弹性提前或延迟退休。《办法》明确，自2025年1月1日起，职工达到最低缴费年限，可自愿选择弹性提前退休，提前的时间最长不得超过3年，且不得低于60/55/50周岁的原法定退休年龄；职工达到法定退休年龄且满足最低缴费年限的要求，可与工作单位协商一致选择弹性延迟退休，但与提前退休类似，延迟时间也不得超过3年。![]()
那么问题来了，在弹性退休制度下，职工按照原60/55/50周岁的原法定退休年龄正常退与按照延迟改革实施之后的新法定退休年龄退休相比，基本养老金又将会发生怎样的变化呢？以1965年10月出生的男职工为例，原法定退休年龄为60周岁，原法定退休时间为2025年10月；而在延迟退休改革方案落地实施之后，参考《男职工延迟法定退休年龄对照表》我们可以得知，改革之后退休的年龄为60岁3个月，退休时间为2026年1月。根据上述提到的内容，若该男职工在2025年10月满60周岁时，若累计参保缴费年限达到了最低15年的政策要求，则仍可以自愿选择在60周岁时办理提前退休，且养老金并不会打折扣。![]()
同样还是举例来说明。以1973年9月出生且原法定退休年龄为55周岁的女职工为例，原退休时间为2028年9月；而在延迟退休改革方案落地实施之后，其法定退休年龄为56周岁，退休时间也延长了1年，即2029年9月。也就是说，若该女职工按照新法定退休年龄延迟1年退休，则意味着多缴纳1年基本养老保险，而根据基本养老金的计发办法，每多缴费1年，基础养老金的计发比例便提高1%。与此同时，在其56周岁退休时，个人养老金账户的累计存储额也会有所增加，且计发月数也将由170个月变为164个月，进而导致个人账户养老金的待遇水平也会提高。所以，按照新法定退休年龄延迟退休与按照原法定退休年龄正常退休相比，养老金待遇计发水平会有不同程度的提升。并且，若在新法定退休年龄的基础上参保职工再选择弹性延迟3年，那么最长可多缴纳6年，养老金会有更大变化。![]()
综上所述不难看出，延迟退休改革对于职工基本养老金将呈现为正向影响，即晚退多得。所以，从这个层面而言，我们也呼吁缴费基数低、累计缴费年限相对比较短的参保职工，若自身的身体条件允许，还是要尽可能的选择延迟退休，尽量不要弹性提前退休，毕竟养老金水平的高低是决定退休生活经济保障能力强弱的一项重要标志，若养老金待遇水平比较低，甚至无法满足养老基本需求，大概率还会面临退而不休的局面，倒不如延迟退休更为稳妥。大家说是不是这个道理呢？也欢迎大家在评论区分享自己的见解，十分期待与您的沟通和交流。以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发，感谢您的支持！![]()
