中央定调：职工退休新规！2025年1月1日起执行！养老金申领条件迎重要调整！早了解！
民生
2024-11-05 16:01
河南
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“退休”作为企事业单位参保职工按月领取基本养老金待遇的一项重要标志，通常可以按照“法定退休年龄”作为分界线，来将我们每一个人的人生划分为两个阶段——在职和退休。在职期间，职工通过劳动赚取经济收入，并依法、依规且及时、足额随用人单位缴纳基本养老保险；退休之后，职工以基本养老金作为保障晚年生活的经济基础，并努力实现老有所养。也就是说，无论是在职还是退休，对于每一位企事业单位职工而言，经济基础均是其安享幸福生活和提升物质保障的前提条件。并且，收入水平越高，则通常意味着经济保障能力越强。![]()
据悉，在基本养老保险制度全面落实与普及之前，我国职工采取“单位退休制”，即符合条件的退休职工由原单位负责发放退休金，以维持其基础的经济生活保障；而在基本养老保险制度建立并全面普及之后，职工便实行“社保退休制”，“单位退休制”从此告别历史舞台。所谓“社保退休制”，简单来讲，指的是企事业单位职工均需要依法、依规缴纳基本养老保险费用，并在符合政策要求的前提下办理退休手续，并享受基本养老金待遇的一种退休方式。
根据现行的职工退休制度，企事业单位参保职工若想要按月领取基本养老金（以正常退休为前提），通常需要同时满足2个前提条件，即最低缴费年限满15年与达到法定的退休年龄。①最低缴费年限：参加基本养老保险的职工按月领取基本养老金的最低缴费年限为15年；②法定退休年龄：目前，男职工法定退休年龄为60周岁，女职工退休年龄为55/50周岁。也就是说，以正常退休为基准，参保职工只有同时满足“累计缴费满15年”和“达到法定退休年龄”才可被视为满足退休条件，并自退休手续办理完成的次月起，按月领基本养老金。![]()
正常情况下，退休职工按月领取的基本养老金待遇是由基础养老金与个人账户养老金两个部分组成，即基本养老金=基础养老金+个人账户养老金。根据政策要求，对应的计发公式为：①基础养老金=参保职工退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%②个人账户养老金=参保职工退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄对应的计发月数另外需要补充的是，对于享有视同缴费年限的企事业单位退休职工，除了计发基础养老金与个人账户养老金之外，根据政策规定，还会依照其视同缴费年限的长短再计发过渡性养老金。也就是说，退休职工所领取的基本养老金待遇实际是由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金（若享有视同缴费年限）三个部分组成。其中，过渡性养老金的待遇计发公式如下：③过渡性养老金=参保职工退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×本人视同缴费年限×视同缴费指数×过渡系数![]()
根据上述退休职工基本养老金待遇的计发办法，我们不难看出，职工本人的累计缴费年限长短、累计参保缴费金额的多少、实际退休年龄、视同缴费年限、平均缴费工资指数及待遇领取地城镇职工基本养老保险待遇计发基数的高低均是影响基本养老金领取水平的重要因素。值得一提的是，在诸多的影响因素当中，参保职工的缴费金额与累计缴费年限是影响养老金待遇水平高低的最主要因素。根据基本养老金制度所遵循的多缴多得、长缴长得的原则和激励机制，我们不难得出一个结论，即在同一个统筹地区，累计缴费年限越长、缴费金额越多的企事业单位参保职工往往能够在退休之后享受到较高的养老金待遇，经济保障能力也更强。
众所周知，近些年来与延迟退休改革相关的话题屡次被提及，而职工法定退休年龄和最低缴费年限的改革和调整之所以如此迫切，从根本层面来讲，主要还是基于如下三个方面的影响。随着时代的发展和时间的推移，我国老龄化趋势的演变速度已经超出预期。参考国家统计局公布的数据，截止到2023年底，我国60岁及以上的老年人口数量已经达到近2.97亿，占全国总人口的21.1%。而老龄化程度的不断加剧，无疑将会给养老金制度带来更大的挑战。在物质条件不断改善和医疗技术水平不断提高的背景下，我国居民的人均预期寿命也不断延长。数据显示，2023年我国居民的人均预期寿命已经达到了78.6岁，较2003年的71.8岁相比，短短20年的时间，人均预期寿命提高了6.8岁，无疑也会加大养老金的支出压力。虽然从整体上来看，基本养老保险基金能够实现收支平衡且当期均会略有结余，但是在老龄化人口不断增多、人均预期寿命不断延长的背景下，养老金的缺口也在不断扩大。据了解，有相关数据表示目前我国养老金的缺口已经高达2.5万亿元，而为了确保基本养老保险制度的长期可持续运行，同时也是为了确保养老金能够足额发放，便需要对退休政策进行调整。![]()
在渐进式延迟法定退休年龄改革的口号被提出十多年之后，具体的调整方案终于在2024年向社会公布了。据悉，9月13日，全国人民代表大会常务委员会审议通过了《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》（下文简称《决定》），明确了延迟退休改革的具体事项。新规一：自2025年起，职工法定退休年龄由60/55/50周岁逐步延迟到63/58/55周岁根据《决定》，国家将自2025年1月1日起，同步启动男、女职工法定退休年龄的调整，计划用15年的时间，将职工的法定退休年龄逐步由60/55/50周岁调整到63/58/55周岁。![]()
新规二：自2030年起，职工按月领取基本养老金最低缴费年限由15年逐步提高到20年除了法定退休年龄需要进行改革和调整之外，参保职工按月领取基本养老金参加基本养老保险的最低缴费年限也需要进行调整。根据《决定》，自2030年1月1日起，国家计划用10年的时间，采取每年提高6个月的方式将最低缴费年限由现阶段的15年逐步提到20年。![]()
新规三：实施弹性退休制度，职工退休年龄不再是“刚性节点”，而是一个“弹性区间”根据《决定》，自2025年1月1日起，职工达到最低缴费年限要求，可自愿选择弹性提前退休，提前的时间最长不超过3年且不得低于原60/55/50周岁的法定退休年龄；职工达到法定退休年龄且满足最低缴费年限要求，可与单位协商一致选择弹性延迟退休，延迟退休的时间最长也不超过3年。也就是说，退休年龄不再是“刚性节点”，而是一个“弹性区间”。![]()
从退休年龄的层面，延迟退休的改革方案落地实施之后，若职工不自愿选择弹性提前退休，则通常意味着退休年龄和退休时间的推迟。与此同时，与改革之前相比，也意味着同步多缴纳了对应月份或者年限的基本养老保险。而按照上文提到基本养老金待遇的计发办法，参保职工每晚退休1年，则意味着基础养老金的计发比例提高1%，且个人养老金账户的累计存储额会相应的有所增加，有助于提高个人账户养老金的计发标准，进而提高基本养老金水平。从最低缴费年限的层面，在2029年12月31日之前，职工的最低缴费年限仍为15年，满足最低缴费年限的职工可以自愿选择弹性提前退休。不过，自2030年1月1日起，最低缴费年限将每年提高6个月，直到2039年12月31日改革完成，此后最低缴费年限将为20年。这也就是说，无论职工是否选择弹性提前退休，累计参保缴费的最低时长与改革之前相比均是有所增加的，而依照长缴长得的原则和激励机制，往往也能够使基本养老金水平提升。![]()
毫无疑问，退休年龄和最低缴费年限的政策调整会普遍导致参保职工实际退休之后的基本养老金待遇水平提高。但是从现状来看，具体到不同的职工还是要具体分析。若职工身体素质好、工资水平高，则选择延退3年也不妨，还能够在多领几年工资的同时提高养老金待遇的计发水平；而若职工临近退休时身体素质并不怎么好或者长期从事高强度的体力劳动已经导致身体吃不消，那么即便是在延迟退休改革之后，依然可以按照原法定退休年龄提前退休。所以，面对即将落地实施的延迟退休改革，笔者个人的建议是不同情况的职工应该结合自身的实际情况具体分析。不过从整体上来看，延迟退休适用于绝大多数的企事业单位参保职工。![]()
综上所述不难看出，为了应对人口老龄化趋势加剧、人均预期寿命延长、养老金缺口扩大等问题带来的挑战，国家公布了延迟退休改革的具体方案，并将自2025年1月1日起开始执行！在此政策背景下，65后、70后以及75后的职工将会受到影响，但也恰如上文所提到的，退休年龄的调整和最低缴费年限的提高往往意味着职工退休后所享受基本养老金待遇的增加。所以，仅从这个方面来看，广大职工其实应该积极拥抱政策变化，并响应“多缴多得、长缴长得、晚退多得”的号召，进而在基本养老金水平提高的同时，更好的保障晚年生活。以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发和评论，感谢您的支持！![]()
