2025年起，“延迟退休”执行！职工按60岁提前退和晚退1个月，养老金能相差多少钱？
民生
2024-11-08 16:02
河南
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作为近1.2亿企业退休职工安享晚年幸福生活和实现老有所养、老有所依的经济基础，试问屏幕前各位享受基本养老保险待遇的企退职工，在2024年实现“20连涨”之后，您每个月可以领取到多少钱的养老金呢？这笔钱在全部的经济收入来源当中，又占据多大比例呢？或者说，现阶段您的基本养老金待遇水平是否达到了自身的心理预期呢？对于后续养老金的调整以及相关配套的措施、服务，您有没有更好的见解或者提议？欢迎在评论区与大家分享。11月6日，一则关于养老金的话题冲上了热搜榜单，并引发了网友们的关注和讨论。根据全国人大常委会执法检查组关于检查《中华人民共和国社会保险法》实施情况的报告，其中披露的数据显示，自2012年至2023年这短短11年的时间里，我国企业退休人员的月人均基本养老金水平由1686元提高到了3162元，实现了近2倍的增长。毫无疑问，养老金待遇水平的进一步提高，不仅是我国基本养老保险体系和社会保障制度不断改革和完善的一种具体体现，同时也提升了广大企退职工的经济保障能力和生活质量。![]()
众所周知，在职工基本养老保险制度全面普及之前，我国绝大多数的城镇职工采取的是“单位退休制”，即由所在单位为符合退休条件的职工发放退休金，待遇水平的高低也通常会取决于职工本人工龄时间的长短、职务（职级）以及退休之前的月平均工资收入。而在企业职工基本养老保险制度建立并全面普及之后，“单位退休制”便从此退出了历史舞台，转而沿用“社保退休制”。简单来讲，所谓“社保退休制”指的是企业职工需要参加基本养老保险并在符合政策要求的前提下办理退休，才能享受到相应的养老金待遇。根据现行的企业职工基本养老保险制度，参保职工办理退休养老手续通常需满足2个前提条件。其一，基本养老保险累计参保缴费满15年；其二，达到国家法定的退休年龄。也就是说，以正常退休为前提，企业职工的累计参保缴费年限需要达到15年及以上，同时还要达到60/55/50周岁的法定退休年龄。然后，依法、依规办理退休手续，并自退休手续完成办理的次月起，享受基本养老保险待遇，也就是我们通常所说的按月领养老金。
据悉，对于基本养老保险建立个人缴费制度之后参加工作且累计参保缴费年限满15年的企业职工，其退休后所享受的基本养老金待遇是由基础养老金、个人账户养老金组成。而对于在基本养老保险制度建立个人缴费模式之前便参加工作且享有视同缴费年限的企业退休职工，除了计发基础养老金与个人账户养老金之外，还会给予其计发过渡性养老金。也就是说，退休职工的基本养老金待遇实际是由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金（若有）三部分组成，对应的待遇计发公式如下：![]()
基础养老金=参保职工退休时本省上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度企业职工基本养老保险待遇计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%个人账户养老金=参保职工退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄对应的计发月数过渡性养老金=参保职工退休时本省上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度企业职工基本养老保险待遇计发基数×本人视同缴费年限×视同缴费指数×过渡系数
从某种程度上来讲，现行的企业职工基本养老保险和退休制度已经相对完善，且能够满足绝大多数退休职工的基本养老需求。那么，在这一背景下，为啥还要推动延迟退休改革呢？数据显示，截止到2023年底，我国60岁及以上老年人口已经接近2.97亿，占全国总人口的21.1%。预计到2035年前后，我国60岁及以上的老年人口将达到4亿左右的规模，届时不仅老年人口占比要占到30%，因老龄化而导致劳动力人口结构失衡的问题恐将进一步的加剧。所以，为了人口老龄化程度不断加剧所带来的挑战，需要对退休年龄进行调整。数据显示，2023年我国居民的人均预期寿命已经达到了78.6岁，与建国初期的40岁相比，已经提升了接近2倍。与此同时，新增劳动力受教育的年限也由之前的8年提高到了14年，而这就意味着劳动力人口参加工作的时间普遍后移。所以，通过延迟退休改革除了可以应对老龄化带来的挑战之外，还有助于促进我国人力资源的开发和利用，释放更多红利。有相关研究机构的数据表明，目前我国企业职工基本养老保险基金的缺口已经达到2.5万亿元，在新一轮退休潮来袭和人均预期寿命不断延长的背景下，若不对职工的退休年龄进行调整，可能会导致养老金的缺口变得越来越大。所以，延迟退休改革不仅是要为了缓解养老金的资金缺口，同时通过这样调整，也能够在一定程度上促进我国的养老金制度长期可持续。![]()
2024年9月13日，全国人民代表大会常务委员会审议通过了《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》，这意味着延迟退休的改革口号被提出10多年之后，终于正式落地了。改革一：2025年起，将职工退休年龄由60/55/50周岁逐步提高到63/58/55周岁《决定》指出，自2025年1月1日起，将男女职工的法定退休年龄同步进行调整，计划用15年的时间，将原法定退休年龄60/55/50周岁逐步调整到63/58/55周岁。改革二：自2030年1月1日起，职工按月领取基本养老金最低缴费年限逐步提高至20年根据《决定》内容，自2030年1月1日起，计划用10年时间，采取每年提高6个月的方式，将职工按月领取基本养老金的最低缴费年限由15年逐步提高到20年。改革三：实施弹性退休制度，职工退休年龄不再是“刚性节点”，而是一个“弹性区间”根据《决定》，自2025年1月1日起，职工达到最低缴费年限要求，可自愿选择弹性提前退休，提前的时间最长不超过3年且不得低于原60/55/50周岁的法定退休年龄；职工达到法定退休年龄且满足最低缴费年限要求，可与单位协商一致选择弹性延迟退休，延迟退休的时间最长也不超过3年。也就是说，退休年龄不再是“刚性节点”，而是一个“弹性区间”。![]()
弹性退休制度下，按60岁提前退和晚退1个月，养老金能相差多少钱？根据上述提到的内容，我们不难看出，在2025年延迟退休改革实施之后，职工若达到最低缴费年限，仍可以自愿选择弹性提前退休。比如以男职工为例，无论是在2025年1月1日~2029年12月31日这5年的“过渡期”内，还是自2030年1月1日起最低缴费年限逐步提高至20年及之后，只要累计参保缴费年限达到15年或者达到对应年份的最低缴费年限要求，均可以选择按照60周岁的原法定退休年龄办理提前退休。那么问题来了，按照60周岁的原法定退休年龄提前退休和延迟晚退1个月相比，养老金待遇能相差多少钱呢？接下来，我们还是以具体示例展开详细的介绍。![]()
比如1965年2月出生的男职工，参考《男职工延迟法定退休年龄对照表》，我们可以得知，改革之后的退休年龄为60岁零1个月，退休时间为2025年3月；而若其在2025年2月便已经达到了最低15年的缴费年限，则仍可以选择60周岁退休。也就是说，这中间相差的1个月，会导致累计缴费年限、个人养老金账户累计存储额和计发月数发生变化。假设当地2025年度养老保险待遇的计发基数为8500元/月，平均缴费指数为0.8，那么根据上文提到的计发公式，基础养老金的部分将相差6.375元/元；若个人养老金账户的累计存储额因为多缴纳了1个月的钱而导致增加了600元，则个人账户养老金相差4.545元/月。然后将两者相加，即可测算得出按60岁提前退和晚退1个月，养老金差额为10.92元。从数据层面来看，晚退1个月对基本养老金待遇水平的影响并不大。但是，若晚退2年或者3年，这其中的差距可能就不仅仅只有十几元了，甚至可以达到几百元。当然，上述示例当中的数据，仅仅作为一项参考，具体到实际生活当中，还可能会受到多种因素的影响。![]()
综上所述，法定退休年龄与最低缴费年限的调整，对于职工的基本养老金待遇水平往往有着正向的影响。按照现在的计发办法，每晚退1年，基础养老金的计发比例便能够提高1%；同时个人养老金账户的累计存储额也会增加，进而使个人账户养老金的计发水平也有一定幅度的增长。从这点上来看，也恰恰与国家所鼓励的多缴多得、长缴长得、晚退多得的口号相适应。所以，若职工的自身经济条件和身体状况允许，延迟退休似乎并不是不好的一种选择。以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发和评论，感谢您的支持！![]()
