这几天，电商税要来了的消息在各大媒体上传的沸沸扬扬。
起因是12月20日，国家税务总局会同市场监督管理总局研究起草了《互联网平台企业涉税信息报送规定（征求意见稿）》（以下简称“《规定》”），公开向社会公开征求意见。
在《规定》发布的第二天，草堂就在各个群里及时同步了这个消息，商家们关于这个事情的兴趣也很高。
有的商家说，这个《规定》看过了，月销售额不超过十万的不用交增值税，所以大部分卖家不会受到什么影响；有的商家担心，会不会出现倒查10年的问题；还有的商家正在税务合规这件事情上纠结，不知道怎么逐步实现企业税务的规范化。
那么，这个《规定》到底是怎么一回事儿呢？
今天，我们就一起来梳理一下这次税务新规定的特点和具体影响，并通过草堂圈子的一部分优秀商家在税务合规上的实际案例，给大家在公司税务规范化上做一些参考，希望对你有用。
税务新规的特点
此次税务新规的影响范围到底有多大呢？我们先来看看《互联网平台企业涉税信息报送规定（征求意见稿）》中的三个“不变”和一个“变”。
所谓“三个变化”，分别指的是：
第一，互联网平台企业只需依法履行报送涉税信息的程序性义务，其自身经营情况和税收负担不会因此发生变化。
第二，平台内合规经营的广大经营者和从业人员，税收负担不会因此发生变化。
第三，绝大部分小微企业和商户税负不会发生变化。因为商户月销售额不超过10万元可享受增值税免税优惠政策，综合所得年收入不超过12万元的平台内从业人员，在享受各项扣除后，也基本无需缴纳个人所得税或仅需缴纳少量税款。
“一个变化”指的是少部分存在虚假申报、偷逃税等行为的经营者，特别是不合规经营的高收入者，其违法行为将因此得到有效遏制，税负会回归正常水平。
除了对税负增加的担心，很多商家还担心会不会出现“往前倒查10年”等问题。
对此，国家税务总局科研所所长黄立新作出了明确的回应。
根据《规定》要求，互联网平台企业需在季度终了的次月纳税申报期内，向主管税务机关报送平台内经营者和从业人员上季度的相关收入信息。
平台企业只需要报送《规定》出台后的收入信息，不需要报送之前的存量收入信息。
这意味着，税务部门不会对平台内经营者和从业人员过往的纳税情况开展集中性检查和税款追缴，所以大家不必过于恐慌。
税务新规对商家的影响
对于大部分卖家来说，虽说整体的税务没有增加，也不用担心什么“倒查10年”，但仍然不能掉以轻心。
因为根据新规的要求，互联网平台企业应当向主管税务机关报送平台内经营者和从业人员的涉税信息。包括身份信息，收入信息和其他与纳税有关的信息。
也就是说，以后电商企业要入驻某个电商平台，自己的纳税人识别号，实际的经营地址，店铺名称和网站链接等信息，就会被平台报送到税务局。
卖家在该电商平台上所取得的收入，无论是走了公账还是私账，有没有开发票，都会被平台按季度报送给税务局。
之前有很多电商企业的一贯做法就是“开了发票的报收入，其他的统统不报”。随着新规定出台，这种操作就走不通了。
税收政策的规范化对于那些缺少进项票的卖家来说，也是一个极大的考验。
有一些税务知识朋友都知道，计算要交多少的税，需要用销项票减去进项票，再乘以税率。进项票，指的是我们买完东西，别人给你开的票，而销项票是我们卖东西，给别人开的票。
但是很多小商家甚至是很多中部的商家来说，不管是做一件代发，还是囤货，很多厂家不给开进项票的。这就意味着卖家没有足够的进项票来抵扣成本，假设店铺的销售额为20万，就要按照20万的销项票来交税。
对于不少类目的商家来说，自己的毛利可能连20%都没有，如果按照销售额来交税，这些商家的日子就很难熬了。
税务制度越来越规范，卖家们在SD上的动力也慢慢减弱了，因为SD产生的销售额也没有进项票，但同样要交税，S得越多，交得越多。做到最后，交的税可能比SD成本还要高。
除了上面这些影响之外，如果企业的库存核算不明晰，税务部门来检查的时候，我们一时拿不出准确的数据，也会在无形中增加自己的税务风险。
税务合规势在必行
作为电商企业，需要坚持利润导向，建立清晰的财务制度，算清楚自己在经营过程中的各项成本。调整经营，提升利润，开始自己的税务合规化。
如果想把公司做大，税务合规这一关是绕不过去的。
比如我们草堂圈子有个兄弟，之前一年的体量有两个亿，后来刻意把体量降到了 8000 万。可能很多人都看不懂了，为什么要这么做呢？
原因也很简单，因为他把体量做到两个亿的时候，发现自己的财务和税务存在很多不合规的地方。他认为如果在这种情况下继续保持体量增长十分危险，很可能在某个时刻突然崩塌，一败涂地。
于是就主动开启了税务和财务合规化进程。当这些漏洞被堵上之后，他们又把目光放在了店铺的基本功上，精简了自己店铺的SKU，凭借着强大的产品开发能力，他们的体量重新回到了两个亿以上。
草堂圈子的祥云就提到过这样一个观点：公司不能一直往前冲，否则孤军深入，战线太长，也会出现问题。最好的办法是一年冲业绩，一年做沉淀，螺旋增长，每前进一步，都要打好基础。
有个抖音的大商家也说，在现在税务环境下，大主播的税务风险大，他们公司就有个网红主播补了不少税，正在考虑多做些垂类矩阵来分散风险，并通过矩阵实现整体业务的增长。
所以，电商商家们要在税务问题上未雨绸缪了，我们之前在提到大店战略的时候，也曾提过这个问题，大店战略要想持续稳定地走下去，税务逐步合规化是肯定要做的。
前段时间，我们和圈子里的一个亿级商家交流，他讲述了自己公司税务正规化的历程：
第一，提升产品价格和利润，不再执着于体量。
他们把体量从1.5亿下调到了7千万，但整体利润并没有下滑，通过重新布局，借助这几年在草堂学习到的大店战略等思路，连续两年体量翻倍，利润率达到了20%左右。
用他的话来说，税务正规化的前提，就是先从做一家有利润的企业开始，有了足够的利润作为支撑，税务合规才会变得顺利。如果公司的利润很薄，就要反思自己的经营战略。比如怎么把10点内的税前利润，提升到15个点？
第二，反向优化供应链，降低成本提升利润。
死磕产品设计，在产品研发进行整合和投入，打造出保持行业领先的产品，同时在供应链和成本上做优化，将合作方从沿海地区迁移到内地，做到极致。两点叠加，利润率做的很好。
他们其中到的一个产品线，最初分布在江浙沪，后来把合作迁移到安徽和山东。成本从三十多，一直优化到现在的十九，这是让同行都惊叹的成本。
每次感觉已经到极限的时候，通过优化组合，就实现了进一步的突破，但产品质量仍然保持不变。
结语
最后，做好税务合规，我们还想提醒大家几件事情：
第一、合规是一条“不归路”，一旦开始合规，就要受限于红线，这非常考验经营者的决心，有了决心，很多东西都是可以进行优化调整的。所以关于税务合规这件事，要么不要做，想做就必须做好，做好心理准备。
第二、纳税是每个企业家应该尽的义务，所以我们应该想明白，绝对不能有那种“我为什么要纳税”这种不以为耻反以为荣的想法。
第三、不要存在任何侥幸心理，除非不想把公司做大。反之，迟早都要面对税务合规这个问题，税务处罚是弹性制的5-25倍。
第四，税务规范至少需要两到三年的时间去过渡，不是立马就能整顿好的，需要提前规划，协调好公司盈利和税务合规的关系。
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