在2023年12月底的《中国养老金发展报告2023》发布仪式上，社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示，中国个人养老金参保率为23%，其他发达国家，如芬兰为18%，奥地利是17%，丹麦是17%，西班牙是16%，意大利是15%，法国是12%。
2024年12月12日，五部门联合发布通知，自2024年12月15日起，全面实施个人养老金制度，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国。2025年新年伊始，本文将就个人养老金该不该买，该怎么买进行讨论。
1、什么是个人养老金
所谓个人养老金就是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度，是我国养老体系三大支柱中的第三支柱。个人自愿在特定账户存一笔钱，每年不超过12000元，购买符合规定的金融产品。到达退休年龄时，又多一个养老金来源、作为基本养老保险的补充。与普通银行理财或基金、商业保险不同，个人养老金缴费可享受延期征税的优惠政策。为推动个人养老金保值增值，通知要求优化产品供给，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品基础上，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录。通知还增加了提前领取情形，除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，支取个人养老金时，可以选择一次性支取，也可以选择分次支取或者分月支取，取完即止，增加了领取的灵活性。
2、个人养老金的优点
参加个人养老金是在享受国家强制实施的基本养老保险待遇的基础上，增加的补充养老保障渠道，对参保人来说是多了一份养老收入，还可以帮助个人理性规划养老资金，享受税收优惠政策。那么问题来了，缴存个人养老金带来的税收优惠到底有多少，可参考如下表格中的测算数据。
由上表可以看出，收入越高的个人，缴纳个人养老金的节税金额越高，越适合顶格缴纳个人养老金。而即便是节税金额较低的情况下，仅看缴存个人养老金带来的储蓄效果，25年下来也积累了30万的本金，叠加资本利得带来的复利效应，对于养老而言是相当丰厚的一笔资产。因此个人养老金对于可以享受到相当数量节税金额的人群而言，有必要顶格缴存。
3、个人养老金该如何投资
自2022年11月个人养老金制度落地以来，第一批个人养老金基金——Y份额（以下简称“Y份额”）成立已超过两年，截至2024年12月31日，全市场共有199只Y份额基金，总规模截至2024年三季度末为73.44亿元。相较于市场对个人养老金体量的预期，Y份额基金从规模上确实不尽如人意。
如今随着五部门联合发布通知，个人养老金的投资范围进一步扩大，大批指数基金被纳入到个人养老金的投资范围中，不仅丰富了个人养老金缴存后的投资工具，相较于有持有期的养老FOF而言，指数基金的纳入使得个人可以更加灵活地进行个人养老金的资产配置。本次共计85只指数基金纳入个人养老金投资标的中，列表如下：（以下仅供说明举例，不作为投资建议）
仅供说明举例，不作为投资建议
