中央八项规定违规案例及合规应对方案分析
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2023-10-26 07:00
北京
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自2012年八项规定提出以来，国家愈发重视企业合规性问题。在中央纪委国家监委网站中，企业违反八项规定的案例也屡见不鲜：中国五矿集团中冶华天工程技术有限公司原党委书记、董事长田某违规公款送礼，提供可能影响公正执行公务的宴请等问题。2019年至2022年，为承揽某项目，田某默许下属向有关单位违规赠送高档白酒价值3万元，提供可能影响公正执行公务的宴请并饮用高档白酒。在多次商务接待中，违规提供和饮用高档白酒。处罚：受到撤销党内职务、政务撤职处分。
原江苏省淮海剧团党支部书记、团长陈某某违规公款吃喝、违规公款送礼等问题。2016年至2021年，陈某某安排下属通过虚开发票、虚增福利费、套取项目资金等方式套取公款，违规购买烟酒共计40.36万元，陈某某个人使用香烟20条，通过虚增接待人数超标准公务接待，多次在中秋节、春节等节日期间公款购买并向有关单位赠送购物卡、加油卡、提货券等。处罚：受到党内严重警告、政务降级处分。
中国航空集团公司总法律顾问兼法律监管部总经理聂某，2012年至2014年，违规公款宴请国资工作人员，公款赠送礼品、提供娱乐活动。处罚：给予其留党察看二年处分，收缴、退赔违纪所得；中国航空集团公司给予其撤销党外职务处分。
上述三个案例，均违反了八项规定中对于接待的要求。这些违规行为，一方面是管理层个人的合规意识薄弱，另一方面也反映出相关企业的内控合规建设不够完善。而在合规管控的链条中，财务部门是合规审查的重要环节，国央企与行政事业单位财务部门需严格履行合规要求，加强合规审查。我们根据国家法律法规、政策指引及部分国央企内控要求，全面梳理了招待场景下财务合规审查要点，部分审查要点如下：此外，通过智能技术，我们可以将所有审查要点嵌入智能审查系统中，形成审查要点库，所有审查要点可供企业一键勾选应用；同时建立敏感词库、费用标准库等多个辅助数据库，并支持多种原始凭证结构化方式，实现所有审查要点的自动化控制，提升刚性约束。对于发票的审查，可通过OCR识别发票信息，对接税局进行发票查验；通过发票信息的积累沉淀，自动进行查重与连号判断。对于接待清单与点菜单的审查，可通过大模型、众包等多种方式提取结构化信息，并根据可视化规则引擎预设的规则进行自动审查。除了事中审查，我们可根据积累的结构化数据，进行智能分析和预警，自动预警高风险事项，进一步加强合规管控。整体看，要强化财务合规审查，核心是两个维度，一个维度是合规审查规则的建立，审查规则要侧重详细、全面，并要动态变化。一个维度是落地工具。人工审查总会有遗漏，智能技术是最佳实践。![]()
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