![]()
![]()
保险行业财务共享中心的建设模式、业务范围、共享运营及智能化应用。1、24家保险公司建立财务共享中心
截止2022年12月，共计91家财险公司，88家寿险公司。据可查信息，已建立财务共享中心24家，其中，部分产寿险公司隶属同一保险集团，在集团范围内建立统一的财务共享中心。2、保险企业从2004年开始，陆续探索并建立财务共享中心2010年，中国人保财险开始筹建各省级财务共享服务中心2011年，合众人寿建立财务共享中心；大地保险财务共享中心成立2014年，新华保险启动财务共享建设，中华保险成立财务共享中心2015年，富德保险财务共享中心成立；友邦保险财务共享中心成立1、省级集中模式
省级集中模式是指建立省分公司内统一的财务处理中心，服务于省分公司及其下属机构。部分建立省级集中的保险公司，将省级集中作为建立财务共享中心的过渡阶段。如：农银人寿将其财务共享中心的建设规划分为三个阶段：首先，将财务系统建设较为健全的资金管理、会计核算实现全系统共享，对于费用管理、财务档案管理、税务管理等先期实现省级共享，运行平稳后逐步实现全系统共享；其次，选择财务共享运行良好的分公司所在地建立区域财务共享中心；最后，在公司财务系统建设完善健全的情况下，在总部建立全国财务共享服务中心。新华保险业务处理集中在省公司，总公司逻辑集中管理。近年依托安徽省公司，在合肥搭建全国共享，业务上收中。集团共享模式是指在集团范围内建立统一的财务共享服务中心，服务于集团内各分支机构。在这种模式下，有的将财务共享中心作为成本中心，有的作为利润中心。如：泰康集团2017年12月，与泰康人寿签署了《财务共享服务合同》，进行内部结算。此外，部分保险公司的财务共享中心在其控股股东/母公司下，如：招商仁和的业务纳入招商金融财务共享中心进行处理。招商金融财务共享中心于2018年筹建，业务覆盖招商金融总部、招商仁和人寿、招商创投等。民生人寿的业务纳入万向集团财务共享范围内。万向控股于2019年12月设立万向共享服务有限公司。独立子公司模式是指在财务共享中心成立为独立子公司，服务于集团各成员单位，并可对外提供市场化服务。如：平安金服为平安集团65家专业公司提供财务共享服务。2018年，为中国信达资产管理股份有限公司财务共享服务中心的顶层蓝图设计、整体建设规划等工作，开启市场化。多数保险公司财务共享中心定位以服务为主，部分在服务的基础上，增加了管理支持与管控定位。如：
中银保险强调服务定位，旨在利用先进的IT手段，通过流程化、标准化和规范化的操作，以实现提升客户满意度、优化运营效率、强化风险控制、降低运营成本的目标。农银人寿强调管控定位，其以管理提升为终极目标, 以控制财务风险、提高财务效率、支持企业价值创造、控制成本费用、有助于财务转型为主要目标。此外，阳光保险以“服务+管控”为定位，泰康、平安以“服务+管理支持”为定位。根据公开资料查询统计，可查询的保险企业财务共享中心地域分布如下：
富德保险财务共享中心在深圳，百年人寿在大连，友邦保险在上海，大家保险在北京，合众人寿在武汉，民生人寿在嘉善，招商仁和在深圳，中英人寿在北京，大地保险在上海，紫金财险在南京，华泰保险在北京，中银保险在合肥，中原农险在郑州。此外，部分保险公司在全国多地建立多个财务共享中心，形成多中心模式。如：平安在上海张江、成都银海、内江东兴、深圳星河和合肥滨湖成立5大作业中心，业务在5个城市中相互备份。太平洋保险财务共享运营管理职能在上海，成都为业务处理中心。华夏人寿北京总部财务部承担管理职能，财务共享设置在合肥，定位为业务处理中心。泰康保险对财务的管理支持职能、财务共享运营管理职能在北京，武汉为业务处理中心。阳光保险财务共享运营管理职能、管理支持职能及部分业务处理在北京，成都为业务处理中心，部分业务两地备份。中华保险财务共享运营管理职能及资金等部分业务在北京，郑州、西安分别为业务处理中心。中国人保为省级集中，总部财务部承担财务共享运营管理职能，各省级分公司财务共享服务中心负责省分公司辖内机构财务资金、财务审核、财务核算的操作。业务范围
已建立共享的保险企业，其财务共享中心业务基本涵盖会计核算、资金结算、税务管理等基础财务业务，部分财务共享中心除上述业务外，还涵盖其他业务。如：
平安财务共享中心涵盖费用、总账、资金、税金、年金、估值、职场7大业务内容。泰康财务共享中心负责各项费用、业务、总账单据的审核与记账标准单量，批量收付、加急支付、资金错误支付拦截、账户管理、需求开发、日常运维、数据报表、在线业务咨询及争议解决、固定专项服务等。阳光财务共享中心业务范围包括会计运营（会计核算、资金结算、财务报表、税务管理）与非会计运营（财务分析、系统管理、风险管理、管理支持、其他财务服务等）两大模块。组织定位
1、财务部下设财务共享中心，与财务部其他各部室平级，如：
太平洋保险在财务管理部下设核算中心，核算中心与资产管理部、预算部等平级。中原农险财务会计部下设共享中心，与财务部预算管理处、财务管理处等平级。2、集团运营/支持中心下设财务共享中心，与财务部双线汇报，如：平安财务服务中心在平安金服内，受平安金服与集团财务的矩阵式管理。阳光保险财务共享中心在集团支持中心架构中，与集团财务部双线汇报。中华保险财务共享中心在集团共享服务中心架构范围内，与集团财务部双线汇报。其总部运营中心下设承保服务中心、理赔服务中心、财务共享中心、电话服务中心、电话销售中心、支持中心六个分中心。中银保险财务共享中心在总部运营中心架构中，与财务部双线汇报。共享运营
财务共享中心的运营管理通常包括绩效管理、标准化管理、系统管理、质量管理、客户服务管理等，不同保险公司的共享运营管理职能存在差异。如：
中华保险财务共享中心运营管理包括标准化管理、绩效管理、人员管理、系统管理、质量管理、客户服务管理。阳光保险财务共享中心运营管理包括标准化管理、风险管理、质量管理、服务支持、运营分析、项目管理、运营优化。新华保险总公司通过逻辑集中的运营管理平台和团队，对下辖的30多个省级财务共享服务中心进行统一化管理，实施绩效管理、质量管理、标准化管理、客户服务管理和信息系统管理。此外，部分保险公司开始探索或者已经建立员工信用管理。如平安集团基于内外部数据搭建了员工信用体系，实现不同信用水平差异化处理。按照员工个人征信及报销行为，区分为高信用员工与低信用员工，针对不同信用等级的员工设置对应共享服务机制。智能化应用
现阶段，部分保险公司财务共享中心开始探索智能化应用。其中智能审核的应用正在兴起：阳光保险于2016年采用OCR+众包方式，提取全量附件结构化数据，通过规则引擎实现自动化审核，降低财务共享中心基础审核人力。平安集团采用同样方式，以OCR+众包人工补录实现原始信息的智能采集，通过规则引擎实现智能审核。太平洋保险运用OCR自动提取财务关键要素并基于业务规则形成结构化财务信息。通过嵌入式流程设计，将规则引擎智能审核模块嵌入到平台现有流程中，由规则引擎接收已有的电子字段、OCR识别字段以及人工补录字段，对报销单提单信息与发票附件信息做全方位校对。此外，大地保险、中原农险等均应用智能审核，并通过智能审核，进一步实现财务共享中心降本增效、加强风险管控。参考信息：
1、《数字化时代保险企业智能化财务建设研究——基于中国太保打造“财慧核”的实践》-中国总会计师-2022-1-26
2、《“2016年中国保险财会论坛” 平行圆桌会议第二弹：保险公司财务集中经验分享》-中国保险会计研究中心-2016-12-13
3、《龙教授频道：现阶段财务共享应该关注的四个特征》-龙教授频道-2023-5-16
4、《PICC财务共享中心建立之路（一）》-元年
5、《疫情应对（四）|富德生命保险集团财务共享疫情应对措施与思考》-令才科技-2020-4-7
6、《专访 | 阳光保险CFO彭吉海：以财务共享服务中心化解财管之痛》-新理财-2015-7-8
7、《FSSC专家分享：疫情下，阳光保险集团财务共享应对措施分享与思考》- FSSC共享服务中心-2020-3-13
![]()
点“阅读原文”，咨询智能财务审核解决方案～
