作者简介
雷远龙（网名龙龙），1970年参加工作在成都无缝钢管厂当工人，1973年1月参军到青海二炮80306部队当战士，1977年复员回到工厂。1978年考进西南民族学院，大学毕业取得法学士学位，后进入四川省总工会，任过副部长、产业工会副主席、调研员以及公职律师等职。业余爱好文史哲。散文《春满龙泉》获庆祝建国50周年四川“祖国礼赞”征文一等奖。
雷远龙/谈谈新加坡的中央公积金制度
社会保障制度，关乎每一个劳动者的权益。因社会制度的不同 ，各国的社会保障制度是不尽一样的。衡量社会保障制度的优劣，应该以是否有利于保障劳动者的基本权益，是否有利于保障劳动者的生命健康权，是否有利于保障劳动者的人格尊严来考量。
笔者在赴新加坡培训学习期间，对新加坡的社会保障制度即中央公积金制度进行了专门考察，下面作一简要介绍。他山之石，可以攻玉 。借鉴别国已被实践证明行之有效的经验，有利于进一步完善我国的社会保障制度。
1953年，新加坡颁布了《中央公积金法》，公积金法令规定了一个强制性储蓄的制度，目的是使职工在退休后或不能再工作时享有经济上的保障。1955年，新加坡中央公积金局成立并开始管理公积金。
经过多年的实践和不断完善，公积金由开始时的养老储蓄逐步演变成一种完善的社会保障制度，它不但顾及公积金会员的退休，住房及医疗保健等方面的需求，同时也通过保险计划给会员及其家人提供经济上的保障。
在新加坡，根据公积金法令，每一个人一踏入社会工作，就得在公积金局开个中央公积金账户存钱。在每一个月的发薪日，雇主须按比例代职工从工资中扣除一笔钱，存入公积金账户，同时雇主也得按比例为职工出一笔钱存入公积金账户，这笔存款归职工所有，享有利息。
公积金会员到了55岁时，方能从公积金账户内提取存款，但是不能全部提完，在他们的“退休户头”中必须保留一笔最低存款，以保证养老和急需之用，在“医药保健户头”中也必须保留一笔存款，以应付医药的开销。
按照公积金法令的规定，公积金会员要动用存款也可不用等到55岁，他们可动用公积金账户内“普通户头”中的存款做下列开支：
(1)购买政府组屋或私人房产，以及非住用产业；
(2)购买房产保险；
(3)购买人寿保险；
(4)为自己或家属支付住院费用；
(5)购买医药或重病保险；
(6)投资信托股票、黄金和债券。
上面是对公积金制度的大概介绍，下面介绍一下公积金制度的一些具体规定。
1.中央公积金局
中央公积金局是管理公积金的法定机构，依据公积金法令而成立，向人力部负责。公积金局领导层由政府、雇主、工会三方各派二名代表组成，由一位主席和一位副主席领导。公积金局的职责是管理全体会员的存款，保证存款增值，指导会员投资。
公积金局全体工作人员的工资和办公行政开支，既不是政府财政拨款，也不是会员的存款，而是自给的。开支的主要来源是，公积金贷款或投资各类产业产生的收益减去会员存款利息的盈余，以及公积金局空闲楼房出租的租金。政府审计部门有权对公积金局的账目进行审计，总统也有权直接查核公积金账户。
2.公积金范围
按照公积金法令的规定，所有职工包括临时工、试用工、时间工、月薪工、日薪工、周薪工以及件薪工都必须按规定在公积金局开立账户存款。个体劳动者，如的士司机、小贩等，如果全年净收入超过2400元，也必须在公积金局开立账户存款。
3.公积金缴交率
雇主和职工都得缴交公积金。55岁以下职工的总公积金缴交额为职工本人月薪的30%，即雇主缴交10%和职工缴交20%。例如，一个职工的月薪是4000元，那么，他每月应缴交公积金800元，计算公式为：职工月薪×20%=职工缴费额；雇主应缴交公积金400元，计算公式为：职工月薪×10%=雇主缴费额。
职工和雇主缴交的1200元都必须存入职工的公积金户头，归职工所有。此外，对公积金的缴交还规定了一个顶限，每月的最高缴费额以职工月薪6000元为顶限，即雇主每月的最高缴交额为600元，职工为1200元。超过6000元部分，不再缴交公积金。
按照规定，55岁以上职工的公积金总缴交率是递减的。55岁以上至60岁的是16.5%。60岁以上至65岁的是9.5%，而65岁以上的是7%。之所以作出这样的规定，是出于两个因素的考虑。一是职工年龄大了或退休后再找个工作干，工资可能减少，高缴费率会导致老职工生活水平下降，降低缴费率能保证老职工收入不会减少太多。二是低缴费率能鼓励雇主继续聘用年龄较大的职工，因为相应的雇主的缴费额也降了下来。
4.会员的公积金户头
每名公积金会员拥有三个户头，即普通户头，保健储蓄户头和特别户头。30%的公积金总缴费额是按一定比例分别存到三个户头上的。普通户头的存款可以作为购买产业、获得批准的投资、保险、教育之用，保健储蓄户头的存款可用作支付住院和某些医药费用，如肝炎的免疫注射等，而特别户头的存款则是保留用作养老和应急之用。
需要说明的是，会员动用普通户头存款购买股票、保险或用作其他投资时，政府都要限定一定的数额和范围，以防范风险，减少会员的损失。除此之外，普通户头的存款也可用作会员家属成员住院治疗费用，也可用作为家属购买重病保险和人寿保险，以及支付子女上大学的费用等。
特别户头至少要保留60000元存款，这笔存款是不能动用的，主要是为了保证会员在退休时有生活保障以及急需之用。如果会员在退休时没有足够的最低存款，可由其子女自愿填补他们的户头。
5.公积金的利息
公积金会员的公积金存款能够获得不低于银行存款利率的利息。根据公积金法令，即使银行存款利率低于2.5%，公积金局也会支付2.5%的年利率。
6.提取公积金
公积金会员到了55岁，或永远离开新加坡、终身残废以及神智不健全，都可申请提取公积金存款。永远离开新加坡的可申请提取全部存款。已故会员的指定受益人可申请提取已故会员的全部公积金存款。
从以上对新加坡中央公积金制度的简略介绍中，我们至少要可得到这样几点启示：
（1）公积金制度是一项利国利民的制度。它把广大会员的存款集中起来有力地支援了国家的经济建设，减轻了国家在住房、医疗、养老方面的沉重负担，同时也为广大会员解除了后顾之忧，使其老有所养、病有所医，居有其屋。
（2）公积金制度实际上是一种比较完善的社会保障制度。这种制度的特点是人民自我保障，国家没有负担，实行这种制度的结果是，人民安居乐业，国家繁荣富强。
（3）实行公积金制度在减轻国家负担的同时，也使国家能拨出巨资用于其他各种社会福利，使人民在更大范围内享受经济发展的成果，增强爱国意识。
（4）公积金制度所以能顺利施行，是因为它是一种法律制度，有国家强制力作后盾，具有法律强制力，任何人都不可违背。有法可依，执法必严，违法必究，这是新加坡不断发展、前进的治国之道，对此，我们应高度重视，认真借鉴他们的成功经验。
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