年结顺利！附年结事项一览表
文摘
财经
2024-12-31 15:57
广东
2024倏忽行至尾声，
每一位运营人的年度回顾总离不开：
运营平安！
看似云淡风轻、寥寥数语，
背后都是日复一日的兢兢业业、笃行不怠。
祝愿大家2024年年结顺利！
2025年已在途中，
愿我们：
沉淀过往、迎来新光，
越是任重道远，越要行稳致远，
在新的一年里铸就新的辉煌！
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| 对持有的基金及资管计划等份额余额进行账实核对（需向基金或资管计划管理人获取对账单进行核对） | 账实核对一般包括以下内容：1、托管账户余额、证券资金账户余额2、持有的基金或资管计划份额余额 |
| 除估值表外，还应当核对： 1、会计科目余额表 2、资产负债表 3、利润表 | 估值表的核对无法覆盖所有者权益类和损益类科目的发生额，因此，年末需要对含上述科目的相关报表进行核对，确保账务处理的准确，避免跨年度调账。 |
| 年结一般流程： 1、损益结转 2、凭证审核 3、年度结账 | 需要确保所有损益结转完毕结账后，不可随意进行账务调整。 |
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| 对上年期末数与本年期初数进行一致性校验，确保期初数据的准确性 | |
| 1、根据国家法定节假日及交易所工作日进行系统的节假日设置 2、检查估值系统已发生业务日期是否存在由于节假日导致的到期日变化，并更新（包括回购到期日、锁定期到期日等） | 节假日设置的准确性将直接影响业务处理的准确性，进而影响估值结果 |
| 对新会计年度需要预提摊销的费用，根据费用金额和期限设置摊销，包括但不限于：账户维护费、审计费（如有）、信息披露费（如有）等。 | 提前做好预提摊销安排，避免由于费用的一次性计提导致净值异常波动 |
| 1、检查系统中的公式是否存在365/366切换的情形2、检查浮动管理费计提公式是否涉及跨年调整 | |
| 上年的负转让价差收入不计入本年转让价差增值税的计算，需注意系统处理规则 | |
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