退休养老金新规，2025年起实施！女性灵活就业按60%档累缴20年，58周岁办退休，每月能领多少钱？（附参考示例）
民生
2024-12-16 06:00
河南
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作为全国近1.42亿（2023年末数据）企事业单位离退休人员保障晚年生活的经济基础和实现老有所养、老有所依的充分必要条件，其按月领取的基本养老金待遇可谓“至关重要”。通常来讲，基本养老金是退休人员的主要收入来源，待遇水平越高，则意味着经济保障能力越强，越有助于提升晚年生活质量；反之，待遇水平越低，则老有所养和老有所依无从谈起。从这个角度而言，无论是企事业单位参保职工，还是以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员，均应当遵循“多缴多得、长缴多得”的原则来努力提高养老金的计发水平。![]()
据悉，通过对机关事业单位养老保险参保缴费方式与基本养老金待遇计发办法的改革，我国自2014年10月1日起，便逐步实现了基本养老金制度由“双轨制”向“单轨制”的转变。简单来讲，即体制内的机关事业单位人员与体制外的企业职工，同时也包括以个人身份参加职工基本养老保险的灵活就业人员，均共同实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老制度。并且，在2024年10月1日养老金制度并轨改革“10年过渡期”结束之后，机关事业单位退休人员按月领取基本养老金待遇的计发办法，从政策层面真正实现了与企退职工保持一致。现阶段，在养老金“单轨制”模式下，机关事业单位养老保险与企业职工基本养老保险可统称为城镇职工基本养老保险。按照政策规定，无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员及其他灵活就业人员均可以个人身份参加职工基本养老保险。其中，灵活就业人员参加职工基本养老保险与企事业单位职工的要求略有不同，具体如下：①缴费方式：考虑到灵活就业人员收入不稳定的因素，其选择以个人身份参加职工基本养老保险，国家为其提供了多种缴费方式，比如可按月、按季、按半年、按年等方式参保缴费。②缴费基数：灵活就业人员以个人身份参加职工基本养老保险，可结合自身的实际情况在当地人社部门公布的当年度缴费基数上下限标准范围内选择适合的缴费档次。比如2024年某地公布缴费基数的上下限分别为24000元/月和4800元/月，其可在这一区间范围内选择。③缴费比例：灵活就业人员以个人身份参加城镇职工基本养老保险，所需费用由自己全部承担，缴费比例为20%。其中，缴费基数×8%计入个人账户，缴费基数×12%计入社会统筹。![]()
与企事业单位参保职工类似，灵活就业人员选择以个人身份参加职工基本养老保险，若也想要按月领取基本养老金，则前提是同时满足办理“社保退休”的2大前提条件，具体如下：①法定退休年龄：男性灵活就业法定退休年龄为60周岁；女性灵活就业退休年龄55周岁。②最低缴费年限：除达到法定退休年龄之外，参加职工基本养老保险最低缴费年限为15年。也就是说，现阶段以个人身份参加城镇职工基本养老保险的灵活就业人员需达到60/55周岁的法定退休年龄且同时累计缴费满15年，才视为符合条件并能够依法办理社保退休手续。近些年来，人口老龄化的趋势逐步加剧，截止到2023年底，60岁及以上老年人口数量已经接近2.97亿，占比为21.1%；居民人均预期寿命由建国初期的40岁提高到了2023年的78.6岁；劳动年龄人口数量自2012年起每年平均减少300万以上；受第二轮“婴儿潮”的影响，新一轮退休潮自2021年起已经悄然来袭，每年新增的退休人员将达到2000万以上；基本养老保险基金在基本养老金层面的支出压力进一步加大，缺口也已经超出预期……为了积极应对这些变化带来的挑战，同时也是为了确保我国基本养老保险制度能够健康、长期且可持续运行，国家终于在2024年敲定了关于延迟退休和最低缴费年限改革的详细方案。据悉，9月13日全国人民代表大会常务委员会审议通过《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》，并批准了《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》（下文简称《办法》）。根据《办法》内容我们不难得知，除了企事业单位参保职工的法定退休年龄和领取基本养老金的最低缴费年限会相继迎来调整之外，灵活就业人员的退休养老金制度也将迎来“新规”。![]()
自2025年1月1日起，以个人身份参加职工基本养老保险的灵活就业人员，法定退休年龄也会同步启动延迟改革。具体而言，从2025年1月1日起，法定退休年龄将每4个月延迟1个月，男性由原60周岁逐步延迟至63周岁，女性则由原55周岁逐步延迟到58周岁。![]()
与企事业单位参保职工类似，以个人身份参加城镇职工基本养老保险的灵活就业人员，自2030年1月1日起，其按月领取基本养老金最低缴费年限也将采取每年提高6个月的方式由15年逐步提高到20年。也就是说，在2029年12月31日之前，最低缴费仍为15年。![]()
女性灵活就业按60%档累缴20年，58周岁办退休，每月能领多少钱？问题来了，若女性灵活就业人员以个人身份参加职工基本养老保险，并选择每年都是以缴费基数的下限即60%档参保，累计缴费达到最低缴费年限20年。那么在延迟退休改革完成之后58周岁办理退休，每月又能领多少钱呢？接下来，我们还是结合具体示例展开详细介绍。①缴费档次：每年都按照缴费基数的下限参保，即缴费档次为60%档。若按月参保，即每个月缴费的金额为缴费基数下限×20%，平均缴费指数为0.6。其中，缴费基数下限×8%计入个人养老金账户，缴费基数下限×12%计入统筹基金。而且需要注意的是，随着参保地所处省份全口径城镇单位就业人员月平均工资水平的提高，缴费基数的下限每年也都进行调整。②最低缴费年限：上文明确提到，自2030年1月1日起，最低缴费年限将逐步提高到20年，也就是说灵活就业参保人员在2039年及之后办理退休，最低缴费年限要求便为20年。③改革后“新法定退休年龄”：女性灵活就业人员的原法定退休年龄为55周岁，根据政策规定，凡是在1981年9月及之后出生的女性灵活就业人员，新法定退休年龄均为58周岁。![]()
④示例参考：以安徽为例，假设1986年1月出生的某位女性灵活就业人员自2024年1月起以个人身份参加职工基本养老保险，那么根据《办法》要求，延迟改革之后的新法定退休年龄为58周岁，对应的最低缴费年限为20年，即2044年1月可依法依规办理退休手续。查询得知，2024年当地灵活就业人员缴费基数的下限为4227元/月，即月缴费金额为4227×20%=845.4元。其中，338.16元计入个人养老金账户，剩余的部分则全部计入社会统筹。假设当地全口径社平工资水平以每年3%的比例递增，则在忽略个人养老金账户计息的前提下，该女性灵活就业人员累计参保缴费20年，预估个人养老金账户的金额为107694.4元；同时，假设当地城镇职工基本养老保险基本养老金的计发基数每年也是以3%的比例递增（查询得知2024年安徽省基本养老金计发基数为7842元/月），则20年之后为14074元。然后将这几组数据计入基础养老金、个人账户养老金的待遇计发公式，我们能分别计算得出：A：基础养老金=14074×（1+0.6）÷2×20×1%=2251.84元/月B：个人账户养老金=107694.4÷152=708.52元/月将基础养老金与个人账户养老金相加即可得出按月领取的基本养老金为2960.36元。不过需要注意的是，此数据仅仅职工参考，并不代表实际，广大灵活就业人员可以据此自行测算。![]()
总而言之，职工法定退休年龄的渐进式延迟与按月领取基本养老金最低缴费年限的调整已经是“板上钉钉”，以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员也同样适用于这一新的政策规定。当然话又说回来，无论是法定退休年龄的延迟还是最低缴费年限的提高，按照现行的计发办法，均能够提高基本养老金待遇的计发水平。所以，从这个角度来看，也恰恰与国家所鼓励的“多缴多得、长缴多得、晚退多得”的计发原则和激励机制相适应。因此，为了保障退休之后的晚年生活，无论是职工还是灵活就业人员，多缴和长缴是更佳的选择。以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发和评论，感谢您的支持！![]()
