@65/70/75年出生男女职工：2025年起，“提前VS延迟”1个月退休，基本养老金水平相差多少？最新解读来了！
民生
2024-12-08 18:30
河南
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在现行城镇职工基本养老保险作为我国社会保险体系“第一支柱”的政策背景下，企事业单位退休人员按月领取的基本养老金待遇既被视为保障晚年生活的主要收入来源，同时也是衡量其经济保障能力强弱和能否在真正意义上实现老有所养和老有所依的一项重要参考指标。通常来讲，企事业单位退休人员（下文简称“退休人员”）的基本养老金待遇水平越高，则意味着其经济保障能力越强，越有助于其改善晚年生活质量和实现老有所养；反之，基本养老金待遇水平越低，则意味着退休人员的经济保障能力越弱，收支失衡恐是无法避及的难题。从这个角度出发，每一位参加城镇职工基本养老保险的企事业单位人员均应当按照自身实际的平均工资收入水平来确定缴费基数，并尽可能的遵循“多缴多得、长缴多得、晚退多得”的计发原则和激励机制，通过多缴、长缴以及晚退的方式来努力提高基本养老金的待遇水平。![]()
据了解，自2014年10月1日起通过对机关事业单位养老保险制度的改革，我国便实现了基本养老保险由“双轨制”向“单轨制”的转变。简单来讲，即体制内的机关事业单位人员与体制外的企业职工不仅共同实行由社会统筹与个人账户相结合的养老保障模式，同时在基本养老保险的参保缴费方式以及基本养老金待遇的计发办法层面也实现了制度层面的统一。①缴费方式：用人单位与参保职工本人共同承担基本养老保险费用，通常为按月缴费模式；②缴费基数：参保职工以本人上一年度的月平均工资水平作为缴费基数，月缴费金额通常为缴费基数×8%，且全部计入个人养老金账户；用人单位则是以本企业所有参保职工的缴费工资基数之和作为缴费基数，月缴费金额通常为缴费基数×12%，且全部计入社会统筹基金。需要注意的是，随着职工工资水平的上涨，基本养老保险缴费的基数和金额也并非是一成不变的。而且，缴费基数的上下限标准在不同的社保缴费周期（年度）内，往往也是不同的。![]()
众所周知，我国于1997年起开始实施全国统一的企业职工基本养老保险制度，各省市按照国家的政策要求也相继建立了个人缴费模式。在此之前，绝大多数统筹地区实行的是计划经济体制下的“单位退休制”，即由原工作单位负责发放职工的退休金以及其它相关养老待遇。而在企业职工基本养老保险制度全国统一之后，“单位退休制”便从此退出了历史舞台，各省市依照国家政策的部署实行市场经济体制下的“社保退休制”。所谓“社保退休制”，简单来讲，即企事业单位职工需要缴纳基本养老费用且符合退休条件才能依法、依规办理退休手续，并自退休手续完成办理的次月起按月领取基本养老金待遇，同时享受养老金的正常调整。对于企业职工基本养老保险/机关事业单位养老保险建立个人缴费制度之后参保且累计缴费满15年的退休人员，由社保经办机构按月计发基本养老金，且基本养老金是由基础养老金与个人账户养老金两部分组成；对于企业职工基本养老保险/机关事业单位养老保险建立个人缴费制度之后参保且累计缴费满15年的退休人员，除了计发基础养老金与个人账户养老金之外，还将依据其视同缴费年限（需通过人社部门认定）的长短再给予计发过渡性养老金。也就是说，退休人员按月领取的基本养老金待遇实际是由基础养老金、个人账户养老金与过渡性养老金（若有）3部分组成，并且按照现行的政策要求，3部分分别对应的计发公式为：①基础养老金=参保人员退休时本省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%②个人账户养老金=参保人员退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄对应的计发月数③过渡性养老金=参保人员退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×本人视同缴费年限×视同缴费指数×过渡系数这里还需要补充一点，从全国范围内来看，基础养老金与个人账户养老金的待遇计发办法是一致的，但是过渡性养老金待遇的计发办法却并没有实现全国统一，具体仍以各地政策为准。![]()
据悉，为了应对人口老龄化趋势加剧、人均预期寿命延长、劳动年龄人口持续减少、新增劳动力参加工作时间普遍后移、养老金支付压力加大等一系列现实因素带来的影响，同时也是为了确保基本养老保险制度能够健康、长期且可持续运行，国家终于在延迟退休改革的口号被提出10多年之后敲定了关于职工法定退休年龄延迟和最低缴费年限调整的详细实施方案。参考《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》（下文简称《办法》）我们不难看出，男女职工法定退休年龄的渐进式延迟改革与最低缴费年限的提高将分别自2025年1月1日起和2030年1月1日起启动实施。具体而言，涉及到详细改革方案可从3个方面展开介绍。![]()
调整一：自2025年1月1日起，男女职工法定退休年龄渐进式延迟《办法》明确，自2025年1月1日起，同步启动男、女职工法定退休年龄的延迟改革。具体而言，国家计划用15年的时间，并采取渐进式的调整办法将男职工的法定退休年龄由60周岁逐步延迟到63周岁；将女职工的法定退休年龄由55/50周岁逐步延迟到58/55周岁。调整二：自2030年1月1日起，职工“最低缴费年限”逐步提高《办法》指出，自2030年1月1日起，将职工按月领取基本养老金的最低缴费年限由15年逐步提高到20年。具体来看，国家计划用10年的时间，采取每年提高6个月的方式逐步进行最低缴费年限的调整。同时，设定5年的缓冲时间，提高最低缴费年限情况表如下：![]()
调整三：自2025年1月1日起，“弹性提前/延迟退休制度”实施另外，《办法》还明确，自2025年1月1日起，职工达到最低缴费年限，可以自愿选择弹性提前退休，提前的时间最长不得超过3年，且不得低于60/55/50周岁的原法定退休年龄；职工达到法定退休年龄，可以与工作单位协商一致选择弹性延迟退休，且与弹性提前退休类似，延迟的时间最长不超过3年。也就是说，在延迟退休改革方案落地实施之后，职工的退休年龄不再像之前那样是一个“刚性节点”，而是增加了可供职工自由选择的“弹性区间”。![]()
65/70/75年出生男女职工，“提前VS延迟”1个月退休，基本养老金水平相差多少？参考《延迟法定退休年龄对照表》我们不难得知，1965年1月1日及之后出生的男职工、1970年1月1日及之后出生且原法定退休年龄为55周岁的女职工、1975年1月1日及之后出生且原法定退休年龄为50周岁的女职工其实际退休年龄的年龄和时间均会受到影响。那么问题来了，在弹性退休制度下，65/70/75年出生男女职工，“提前VS延迟”1个月退休，基本养老金水平能相差多少钱呢？接下来，我们还是结合具体示例就这个问题展开介绍。①65年1月出生男职工，60周岁“弹性提前1个月退休”比如以1965年1月出生的男职工为例，改革之前，原法定退休年龄为60周岁，对应的退休时间为2025年1月；改革之后，法定退休年龄和退休时间延迟了1个月，即60岁1个月退休，对应的退休时间为2025年2月。根据弹性退休制度的政策规定，若1965年1月出生的男职工在2025年1月满60周岁时累计缴费年限已经达到了最低15年的要求，那么其便可以选择弹性提前1个月退休，即仍按照60周岁退休，且弹性提前的时间不超3年。![]()
②65年1月出生男职工，60岁1个月“延迟1个月退休”同样，若1965年1月出生的男职工没有选择弹性提前退休，那么便可以依照《男职工延迟法定退休年龄对照表》选择按照“60周岁+延迟月数”的新法定退休年龄退休，也就是我们常常所说的“按点退休”。与60周岁“弹性提前1个月退休”相比，多参保缴费1个月。根据上述退休人员基本养老金待遇的计发办法，我们不难看出，基础养老金的计发比例与个人累计缴费年限是直接挂钩的；个人账户养老金则是与退休年龄、个人账户的存储额相关。假设某省份2025年社会保险待遇的计发基数为8000元/月，1965年1月出生的男职工平均缴费指数为0.8，则多缴纳1个月的费用个人养老金账户累计存储额预计会多出512元。基础养老金待遇差额=8000×（1+0.8）÷2×1÷12×1%=6元/月个人账户养老金待遇差额≈512÷132（60岁1个月退休计发月数为132）=3.88元/月将基础养老金与个人账户养老金的待遇差额相加即可得出示例当中1965年1月出生的男职工“提前VS延迟”1个月退休，基本养老金水平相差9.88元/月。虽然此数据仅仅作为一项参考，且两者之间的待遇水平差并不大，但不难看出延迟退休比提前退休领的养老金更多。![]()
总而言之，在弹性退休制度下，国家从政策层面给予参保职工在退休时间的选择上有了更多自由选择的空间，即只要符合政策要求，既能够弹性提前退休又能够弹性延迟退休。不过，从养老金待遇的计发水平来看，与提前退休相比，以新的法定退休年龄按点退休或者弹性延迟退休，无疑领取的养老金会更多。因此，我们还是呼吁并鼓励职工长缴多得、多缴多得、晚退多得，这样不仅退休后晚年生活的经济保障能力更强，同时也不会给子女带来更大压力。以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发和评论，感谢您的支持！![]()
