65/70/75后职工，提前恭喜！养老金并轨后，2025年退休将迎“4大利好”！你能受益吗？
民生
2024-12-10 15:35
河南
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参考人社部发布的《2023年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》，其中披露的数据显示，截止到2023年底，我国按月领取基本养老金待遇的企事业单位离退休人员已达到14196万，占城镇职工基本养老保险总参保人数的27.2%，较2022年末相比增加552万。毫无疑问，在现行城镇职工基本养老保险作为社会保险体系“第一支柱”的政策背景下，企事业单位退休人员按月领取的基本养老金不仅是其保障晚年生活的经济基础，同时也是衡量社保制度是否健全、完善以及决定其能否在真正意义上实现老有所养和老有所依的重要标志。![]()
据了解，自2014年10月1日起，国家通过对机关事业单位人员参保缴费方式和待遇计发办法的改革实现了体制内、外基本养老保险在制度层面的统一，即由之前“双轨制”转变为“单轨制”。而所谓养老金“单轨制”，指的是企事业单位参保人员共同实行由社会统筹与个人账户相结合的城镇职工基本养老保险制度，且职工本人与用人单位共同承担养老保险费用。根据政策规定，企事业单位退休人员基本养老金待遇水平的高低与缴费水平、缴费年限、退休年龄等多种因素有关，遵循的是“多缴多得、长缴多得、晚退多得”的待遇计发原则和激励机制。通常来讲，基本养老金的待遇水平越高，则经济保证能力越强；反之，则相对越弱。并且，按月参保缴费的企事业单位职工若想要按月领取基本养老金待遇，前提是依法、依规办理退休手续，而若想要办理退休手续（以正常退休为基准），还需同时满足2项政策要求。
众所周知，我国于1997年起建立统一的企业职工基本养老保险制度，各省市、各统筹地区依照国家的政策部署相继建立个人缴费模式。在此之前，绝大多数省市采取的是计划经济体制下的“单位退休制”，即由原工作单位负责发放职工的退休金待遇；在基本养老保险制度统一之后，“单位退休制”便从此退出历史舞台，转而实行市场经济体制下的“社保退休制”。所谓“社保退休制”，简单来讲，即企事业单位参保人员需要在累计缴费满15年+达到法定退休年龄的前提下才能正常办理退休，并自退休手续完成办理的次月起按月领取基本养老金。①法定退休年龄：目前，男职工的法定退休年龄为60周岁；女职工退休年龄为55/50周岁。②最低缴费年限：目前，国家政策明确规定职工按月领取基本养老金最低缴费年限为15年。![]()
65/70/75后参保职工，2025年退休将迎“4大利好”在现行城镇职工基本养老保险制度下，对于超90%的退休人员而言，基本养老金待遇是其得以安享晚年幸福生活的坚实保障。以此作为出发点，参考《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》、《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》以及企业职工基本养老保险全国统筹等有关政策规定，我们不难得出一个简单的结论，即1965年1月1日及之后出生的男职工、1970/1975年1月1日及之后出生的女职工将在2025年迎来4大利好。
根据《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，截止到2024年9月30日，基本养老保险制度并轨改革的“10年过渡期”正式宣告结束，这意味着自2024年10月1日起养老金已经实现“正式”并轨。在此政策背景下，无论是体制内的机关事业单位中人还是体制外的企业参保职工，其退休之后基本养老金待遇的计发办法将真正实现制度层面统一。也就是说，企事业单位退休人员按月领取的基本养老金均是由基础养老金、个人账户养老金与过渡性养老金（若享有视同缴费年限且通过了人社部门认定）3部分组成，计发公式如下：①基础养老金=参保人员退休时本省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%②个人账户养老金=参保人员退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄对应的计发月数③过渡性养老金=参保人员退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×本人视同缴费年限×视同缴费指数×过渡系数值得一提的是，养老金待遇计发办法的统一并不意味着退休人员实际到手的养老金一样多，主要还是取决于职工本人的缴费水平、缴费年限以及退休年龄。不过，从目前的实际反馈来看，在基本养老保险正式并轨之后，体制内、外退休人员基本养老金的待遇差距继续缩小了。![]()
根据《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》，自2025年1月1日起，将同步启动男女职工法定退休年龄的延迟。具体来看，国家计划用15年的时间，将男职工的法定退休年龄由60周岁逐步延迟到63周岁；将女职工的法定退休年龄由55/50周岁逐步延迟到58/55周岁。基于这一政策背景，1965年1月1日及之后出生的男职工、1970年1月1日及之后出生且原法定退休年龄为55周岁的女职工、1975年1月1日及之后出生且原法定退休年龄为50周岁的女职工，在延迟法定退休年龄之后，其退休的时间将呈现不同程度的推迟。这意味着，65/70/75后男女职工的法定退休年龄至少将延迟1个月，同时多缴纳1个月的基本养老保险。如此一来，根据上文提到退休人员基本养老金的计发办法，我们不难看出，多缴费1个月，不仅基础养老金的计发比例会提高，个人账户养老金的发放标准也会增加。因此，对于65/70/75后男、女职工，若在2025年办理退休，将分别延迟1~4个月（参考《延迟法定退休年龄对照表》）。所以，从养老金的待遇水平来看，无疑也是一项利好消息。![]()
按照基本养老金的核算原则，对于2025年新增的退休人员，应该采用2025年的城镇职工基本养老保险待遇计发基数。而根据当前的政策要求，各省要以本省上一年度的全口径城镇单位就业人员月平均工资作为计发基数来核算当年新退休人员的基本养老金，这也就是说，65/70/75后男女职工若在2025年退休，应以2024年所处省份的全口径社平工资作为计发基数，在2024年我国经济仍呈现正向增长的背景下，毫无疑问2025年各省市的城镇职工基本养老保险待遇计发基数会高于2024年。所以，在退休年龄、缴费水平、缴费年限等影响因素相同的前提下，在2025年办理退休的职工且基本养老金的待遇水平也相对会更高。![]()
第四：企业职工基本养老保险全国统筹稳步推进，养老金按时、足额发放有保障据了解，自2022年1月起，我国便推动实施企业职工基本养老保险制度的全国统筹，以解决不同省份之间基金负担不平衡的问题，同时也是为了确保退休人员的基本养老金能够及时、足额发放。而且，自2025年起，企业职工基本养老保险全国统筹还将进一步稳妥有序推进。基本养老保险基金全国调剂制度作为推动实现全国统筹的第一步，早在2018年起便启动实施了。而建立中央调剂制度的目的，则是为了解决各省之间养老保险基金结构性矛盾，确保基本养老保险基金支出压力比较大的困难地区养老金能够及时、足额发放。所以，在这一政策背景下，无论参保职工在哪个省份办理退休，均能够按时且足额领取到基本养老金待遇。![]()
之前，企业职工基本养老保险政策在不同省份之间的不统一也是广大参保职工纠结的一点。不过，随着全国统筹的稳步推进，目前31省市的企业职工基本养老保险制度已经逐步统一，比如单位的缴费比例已经统一为16%；个人缴费比例已经统一为8%。在这一背景下，虽然不同地区所设定的缴费基数上下限标准有所不同，但也为全国统筹稳步推进奠定了坚实基础。据悉，全国统一的社会保险公共服务平台已经在2019年正式上线，运营5年以来，方便参保职工和退休人员更快、更便捷的办理各项社保业务，同时也为参保人员提供了社保查询、参保登记、转移接续、申领失业金等等一系列的社保服务。在这一政策背景下，1965年1月1日及之后出生的男职工、1970/1975年1月1日及之后出生的女职工均可以在退休之前查询个人养老金账户的累计存储额，然后通过企业职工养老保险待遇测算预估养老金水平。![]()
综上所述不难看出，在基本养老保险制度越来越健全和完善的现实背景下，1965年1月1日及之后出生的男职工、1970年1月1日及之后出生且原法定退休年龄为55周岁的女职工、1975年1月1日及之后出生且原法定退休年龄为50周岁的女职工，即便办理退休手续申领养老金的时间有所延迟，但却依然能够确保及时、足额发放，且待遇计发标准会更高。所以，从这个层面来讲，无论是体制内的机关事业单位人员还是体制外的企业职工，又或者是以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员，均应该积极响应“多缴多得、长缴多得、晚退多得”的政策号召，并尽可能的提高缴费基数和延长缴费年限，以提高自身退休之后的基本养老金待遇水平，进而助力实现老有所养和为晚年生活提供更坚实的经济基础。以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发和评论，感谢您的支持！![]()
