女性灵活就业退休前5年，社保缴费档次由60%提至100%，养老金能多领多少？划不划算？最新解读来了！
民生
2024-12-20 05:30
河南
![]()
作为现行城镇职工基本养老保险制度下全国近1.4亿企事业单位退休人员（包括以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员）安享晚年幸福生活的经济基础，其按月领取基本养老金待遇水平的高低不仅是衡量社保制度是否健全和完善的一项参考指标，同时还是决定其能否在真正意义上实现老有所养和老有所依的充分且必要条件，重要性可谓“不言而喻”。通常来讲，基本养老金的待遇水平越高，则意味着退休人员的经济保障能力越强，越有助于其改善晚年生活质量和达成老有所养、老有所依的目标；反之，基本养老金的待遇水平越低，则意味着退休人员的经济保障能力越弱，非但老有所养和老有所依无从谈起，在养老金收入无法维持晚年基本生活正常开支的背景下，“退而不休”也恐是其不得不面对的一项新难题。![]()
从这个角度而言，国家不仅鼓励广大参保职工遵循“多缴多得、长缴多得、晚退多得”的计发原则和激励机制来努力提高自身退休之后基本养老金待遇的领取水平，同时还呼吁全国超2亿灵活就业人员在自身经济能力可承受的范围内，积极地以个人身份参加企业职工基本养老保险，以享受到与企事业单位退休人员同水平的基本养老金待遇，进而更好保障晚年生活。现阶段，国家政策规定，无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员能够以个人身份参加职工基本养老保险，且不受户籍地限制。具体来看，灵活就业人员选择以个人身份参加职保，缴费方式、缴费基数与比例的介绍如下：①缴费方式：通常情况下，灵活就业人员收入不稳定，为减轻其参保缴费的压力，国家基于政策层面也为其提供了多种缴费方式，比如可根据自身情况按月、季度、半年或者按年缴费。②缴费基数：按照企业职工基本养老保险制度的规定，各省以本省上一年度全口径城镇单位就业人员的月平均工资作为依据核算当年度缴费基数的上下限标准。其中，缴费基数上限为了上年度全口径社平工资×300%；下限为上年度全口径社平工资×60%，灵活就业参保人员可结合自身的实际情况在缴费基数上、下限的区间范围内选择合适自己的缴费基数缴费。③缴费比例：目前，随着企业职工基本养老保险全国统筹机制的逐步推进，以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员在缴费比例层面实现了制度层面的统一，通常按月缴费的金额为当年度所选择的缴费基数×20%，其中12%计入统筹基金，8%则计入个人账户。![]()
与企事业单位参保职工类似，以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员若想要按月领取基本养老金，也需要同时满足2个前提条件，且基本养老金计发办法与职工一致。按照政策规定，灵活就业参保人员办理退休手续的前提是达到法定退休年龄和最低缴费年限。①法定退休年龄：现阶段，男性灵活就业人员的法定退休年龄为60周岁，自2025年1月1日起，将逐步延迟到63周岁；女性灵活就业人员的法定退休年龄为55周岁，自2025年1月1日起，也将采取每4个月延迟1个月的方式，由55周岁逐步延迟到58周岁退休。②最低缴费年限：现阶段，以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员按月领取基本养老金的最低缴费年限为15年。根据《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》，自2030年1月1日起，灵活就业参保人员的最低缴费年限也将由15年逐步提高到20年。灵活就业参保人员在依法、依规办理退休手续之后，也可以按月领取基本养老金待遇，且与退休职工类似，通常情况下灵活就业退休基本养老金也由基础养老金与个人账户养老金组成。①基础养老金=灵活就业参保人员办理退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度基本养老金计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%②个人账户养老金=参保人员退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄对应的计发月数将基础养老金与个人账户养老金两者的计发数据相加，即可得出其所享受的基本养老金待遇。![]()
由上述灵活就业参保人员退休后基本养老金的计发办法，我们不难看出，决定其基本养老金水平高低的因素主要包括自身的缴费水平、缴费年限、退休年龄以及所处省份上一年度的全口径社平工资/当年度企业职工基本养老保险待遇的计发基数。其中，可由灵活就业人员自身控制的因素便是所选择的缴费基数高低与累计缴费年限长短，且同样遵循“多缴多得、长缴多得”的计发原则和激励机制，所以这也是国家鼓励灵活就业多缴、长缴的重要原因之一。退休前5年，将缴费基数由60%提至100%，基本养老金能多领多少？从目前的现状来看，绝大多数以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员会选择所处省份缴费基数的下限即60%档参保缴费，并在累计缴费达到最低缴费年限要求且年满法定退休年龄时办理退休手续，然后由人社部门出具基本养老保险待遇核算表并发放养老金。显然，按照60%档参保缴费，即便是累计缴满15年，按照现在的计发办法往往也不能够领取太高水平的基本养老金待遇。那么问题来了，基于这一背景，若女性灵活就业人员在退休前5年将基本养老保险的缴费基数由60%档提高到100%档，退休后能多领多少养老金呢？![]()
还是老规矩，接下来我们采取结合具体示例的方式来介绍一下缴费档次提高对养老金的影响。①坐标天津，1973年12月出生的女性灵活就业人员，截止到2024年12月底，以个人身份参加职工基本养老金并累计缴费满15年，且每年均是以缴费基数的下限即60%档参保；②按照延迟退休的改革办法，该女性灵活就业人员的退休年龄为56周岁，退休时间为2029年12月，较改革之前相比延迟了12个月。该女性灵活就业人员计划自2025年1月1日起到2029年12月为止，即退休前5年将基本养老保险的缴费基数由60%档提到100%档；③查询得知，2024年当地企业职工基本养老保险缴费基数的上下限标准为25065元/月和5013元/月，对应2023年度全口径城镇单位就业人员的月平均工资为8355元。若当地全口径社平工资在接下来的5年每年均以3%的幅度递增，则该女性灵活就业人员在2025年~2029年分别对应的缴费基数为8606元/月、8864元/月、9130元/月、9404元/月和9686元/月；对应的计入个人养老金账户当中的金额分别为8261.76元、8509.44元、8764.8元、9027.84元和9298.56元，即与按60%档相比，个人养老金账户多计入17544.96元。![]()
④查询得知，2024年度天津市退休人员（包括灵活就业参保人员）基本养老金的计发基数为9232元/月。若计发基数在接下来的5年也按照3%的幅度递增，则到2029年该女性灵活就业人员办理退休时基本养老金的计发基数将达到10702元/月，并以此数据计算养老金。基于上述这4点，该女性灵活就业人员的平均缴费指数将达到（15×0.6+5×1）÷20=0.7，个人账户养老金的计发月数将由55岁退休对应的170个月变为56周岁对应的164个月。基础养老金多领金额=10702×（0.7-0.6）÷2×20×1%=107.02元/月个人账户养老金多领金额=17544.96÷164=106.98元/月将两组数据相加即可计算得出该女性灵活就业人员若在退休前5年将基本养老保险的缴费基数由60%档提高至100%档，则预计每个月能多领107.02+106.98=214元基本养老金。![]()
由上述示例不难看出，通过提高缴费基数的确能够使基本养老金的待遇水平有所提升。但与此同时，缴费基数的提高也意味着灵活就业人员需要承担更多的缴费金额。那么问题来了，对于灵活就业人员而言，提高缴费基数究竟划不划算呢？接下来，我们再来计算一下这笔账。还是以示例当中该女性灵活就业人员为例，在退休前5年将缴费基数由60%提高至100%意味着其将多缴纳43862.4元（上文提到，灵活就业人员参保缴费金额为缴费基数×20%）。每个月多领214元基本养老金，那么每年多领214×12=2568元；按照多缴纳43862.4元来计算，则多缴纳的这笔基本养老保险费用，预计回本周期为43862.4元÷2568≈17.08年。显然，我们不难得出一个结论，即通过在退休前5年提高缴费基数的方式来提升基本养老金待遇计发水平的这种方式并不一定适用于全部的灵活就业参保人员，毕竟不同的人收入水平是不同的，在选择缴费基数的同时也必须要考虑到自身的经济承受能力。所以，从这个角度而言，提高缴费基数的办法反倒更适合那些收入稳定且经济压力较小的灵活就业参保人员。![]()
综上所述，尽管基本养老金待遇的计发水平遵循“多缴多得、长缴多得”的原则和激励机制，但是从当前的现状来看，笔者还是建议广大以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员还是优先保障当下的生活质量，毕竟在收入并不怎么稳定的前提下，若提高缴费档次无疑会带来更大的经济压力。所以，灵活就业人员按照最低档缴纳社保，虽然会导致退休之后基本养老金的待遇水平会相对较低，但与城乡居民基本养老保险待遇相比，还是占优的。以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发和评论，感谢您的支持！![]()
