社保退休“新规”，2025年起实施！85后女性灵活就业，55周岁“提前退”和61周岁“延迟退”，哪个更划算？一文讲清楚！
民生
2024-12-11 15:35
河南
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提及“退休养老”，备受关注和热议的话题莫过于基本养老金待遇水平的高低。不夸张地讲，在现行城镇职工基本养老保险制度下，基本养老金通常是退休人员最主要的一项收入来源。站在退休人员的角度，按月领取的基本养老金待遇水平越高，则意味着经济保障能力越强，更有助于实现老有所养和老有所依；反之，基本养老金待遇水平越低，则退而不休恐是常态。由此可见，若想要更好的保障晚年生活，无论是体制内机关事业单位人员还是体制外企业职工，又或者是以个人身份参加职工基本养老保险的灵活就业人员，均应尽可能地遵循“多缴多得、长缴多得、晚退多得”的计发原则和激励机制来努力提高按月领取的基本养老金待遇。![]()
现阶段，国家政策允许无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员及其他灵活就业人员以个人身份参加企业职工基本养老保险，费用全部由个人承担。①缴费方式：灵活就业人员可以按月、季度、半年或年其中一种方式，缴纳职工养老保险；②缴费基数：在当地人社部门公布的缴费基数上下限范围之内，自主选择合适的缴费档次；③缴费比例：灵活就业人员以个人身份参加职工基本养老保险，缴费比例为缴费基数×20%。![]()
举个简单的例子，2024年度安徽省社保缴费基数的上限为21133元/月；下限为4227元/月。当地灵活就业人员以个人身份参加企业职工基本养老保险，月缴费金额的上限为21133×20%=4226.6元；月缴费金额的下限为845.4元。其中，缴费金额的2/5计入个人账户。与企事业单位参保职工类似，以个人身份参加“职保”的灵活就业人员若想要按月领取基本养老金待遇也需要满足“法定退休年龄”和“最低缴费年限”2项政策要求，具体而言如下：①法定退休年龄：目前，男性灵活就业参保人员的法定退休年龄为60周岁，与男职工保持一致；女性灵活就业参保人员的法定退休年龄为55周岁，与女干部/女管理人员保持一致。②最低缴费年限：目前，灵活就业人员以个人身份参加职保，最低缴费年限要求也为15年。也就是说，达到60/55周岁的法定退休年龄+累计缴费满15年是灵活就业参保人员依法、依规办理退休手续的前提条件，且与企事业单位退休职工类似，基本养老金待遇也终身支付。![]()
为应对人口老龄化趋势加剧、人均预期寿命延长、劳动年龄人口数量持续减少、养老金支付压力加大等一系列现实因素带来的挑战，同时也是为了确保我国基本养老保险制度能够长期可持续运行，国家将自2025年1月1日起实施《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》。根据《决定》内容我们不难看出，职工法定退休年龄自2025年1月1日起将启动渐进式延迟改革；领取基本养老金最低缴费年限自2030年1月1日起将逐步由15年提高到20年。事实上，上述《决定》所涵盖的对象不仅包括企事业单位参保职工，同时也包括以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员，其法定退休年龄和最低缴费年限也将迎来调整。调整一：自2025年1月1日起，法定退休年龄渐进式延迟自2025年1月1日起，无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员及其他灵活就业人员以个人身份参加职工基本养老保险，领取基本养老金的年龄将向后推迟。其中，男性由60周岁逐步延迟到63周岁，女性由55周岁逐步延迟到58周岁。![]()
调整二：自2030年1月1日起，逐步提高“最低缴费年限”自2030年1月1日起，以个人身份参加企业职工基本养老保险的灵活就业人员，其领取基本养老金的最低缴费年限采取每年提高6个月的方式，由现阶段的15年逐步提高到20年。![]()
与企事业单位参保职工类似，在《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》实施之后，也可以弹性退休。具体来看，灵活就业人员达到最低缴费年限，可以选择弹性提前退休，提前的时间不超过3年，且不得低于60/55周岁的原法定退休年龄；灵活就业人员达到领取基本养老金的“新法定退休年龄”，可以选择弹性延迟退休，延迟的时间最长也不超过3年。![]()
85后女性灵活就业，55周岁“提前退”和61周岁“延迟退”，哪个更划算？参考《延迟法定退休年龄对照表》，我们不难看出，85后的女性灵活就业人员在社保退休新规落地实施之后，对应的新法定退休年龄为58周岁，最低缴费年限为20年。同时，在符合相应条件的前提下，可以最早至55周岁弹性提前退休，也可以最晚至61周岁延迟退休。以1985年1月出生的女性灵活就业人员为例，改革之后退休年龄为58周岁，对应的退休时间应为2043年1月。根据上述内容，若其在2040年1月累计参保缴费年限已经达到最低20年的要求，则可以选择在55周岁弹性提前退休，即退休领取养老金的年龄没有变化。同样，若该女性灵活就业人员在2043年1月满58周岁时选择弹性延迟退休，则最晚又可以延迟至61周岁弹性退休，即与原55周岁法定退休年龄相比，领取养老金时间推迟6年。![]()
那么问题来了，以个人身份参加企业职工基本养老保险的85后女性灵活就业人员，选择55周岁“提前退”和61周岁“延迟退”，究竟哪个更划算呢？接下来结合具体示例展开介绍。假设1985年1月出生的女性灵活就业人员一直按照缴费基数的下限参保，即平均缴费指数为0.6；假设在2040年1月其年满55周岁时累计缴费满20年，对应上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度社会保险待遇计发基数为12000元/月；假设全口径社平工资/社会保险待遇计发基数每年以3%的幅度递增，则其选择61周岁弹性延迟退休时，即2046年社会保险待遇的计发基数为14758元/月；与55周岁弹性提前退休相比，61周岁弹性延迟3年退休又多缴纳6年基本养老保险，测算个人账户累计存储额将增加46050元。![]()
然后，将上述这几组数据套入基础养老金与个人账户养老金的待遇计发公式，可计算得出：（14758-12000）×（1+0.6）÷2×6×1%=132.38元/月；B：个人账户养老金待遇水平提高额≈46050÷132=348.86元/月将基础养老金与个人账户养老金待遇水平的提高额相加则可以得出该女性灵活就业人员选择61周岁弹性延迟退休比55周岁弹性提前退休每个月能多领481.24元的基本养老金。由此可见，从基本养老金待遇领取水平这个层面来看，61周岁弹性延迟退休似乎更划算，毕竟养老金领得越多，晚年生活的经济保障能力便相对越强。不过需要注意的是，在缴费基数上下限标准逐年上调的背景下，多缴纳6年基本养老保险费用也可能会带来一定经济压力。![]()
最后再补充一点，虽然上述示例当中的数据仅仅作为参考，但我们还是不难看出，在退休年龄较晚、基本养老保险累计缴费年限更长的背景下，基本养老金待遇的计发水平相对会更高一些，而这一点也恰恰与“多缴多得、长缴多得、晚退多得”的待遇计发原则和激励机制相适应。所以，从这个角度来看，选择弹性延迟退休对于灵活就业人员来说并不是最坏的选择。以上便是本文要介绍的全部内容，欢迎点赞转发和评论，感谢您的支持！![]()
