国际贸易救济执法新趋势与企业合规项目工作方案建议

文摘   其他   2023-02-26 15:06   北京  

【作者:孙磊,大成DENTONS美瑞MMM联合贸易救济律师团队,高级合伙人】

2017年中美经贸争端爆发以来,全球的贸易、供应链以及跨境投资方面,均以前所未有的速度发生着带有根本意义的转变。与此相应,全球各国的贸易救济调查及执法随之出现了新的趋势和动向。
大成DENTONS美瑞MMM联合国际贸易救济律师团队(“律师团队”),基于中美贸易争端截至2022年以来,代理中国企业应对美国、欧盟、加拿大、澳大利亚,以及日本、马来西亚等国别调查的实务经验,基于其中凸显的国际贸易救济执法新趋势,提出以下企业合规项目工作方案建议,重点包括以下内容,供中国出口企业家审查、参考:
一、国际贸易救济执法的新趋势
1、传统贸易救济由中美产业竞争手段转变为美国上下游产业博弈工具
2、反规避调查明显指向中国企业的跨境转移投资
3、反逃税调查重点针对中资海外投资企业
4、海关征税执法尺度明显收紧

二、中国企业应对新型贸易救济调查及执法的日常运营堵点

1、中国企业对海关原产地的规则和理解存在重大偏差
2、企业经营架构导致难以支撑实际应诉
3、日常销售统计难以满足应诉所需的明细数据统计
4、企业财务核算脱离实际库存和利润状况
5、企业成本核算过于粗放无法满足幅度计算需要
6、税收考虑及利润控制导致企业财务核算与税控体系脱节
7、其他中国企业日常运营中存在并对应诉国际贸易救济调查及执法的举证能力造成不利影响的具体业务堵点

三、企业日常运营合规项目工作方案建议及架构

1、区域自贸协定项下的税则改变原产地规则检索系统
2、美国海关征税执法的日常运营业务合规流程
(1)针对美国海关执法中摸底调查的合规流程
(2)针对美国海关执法中立案调查的合规流程
3、中国企业对外转移投资的反规避合规体系

(1)与一般对外投资相匹配的被投资国别政策法律尽调指标

(2)对外转移投资反规避合规决策路径指标

(3)中国出口导向企业举证能力建设目标指标

作为律师,大成DENTONS美瑞MMM珍视为客户提供的法律服务机会,并且更加珍视自身的专业性和客户的认可。我们由衷期待能以专业、用心和负责的工作,以及实际的工作业绩,回报客户的信任。

国际贸易救济法律评论
大成国际贸易救济律师团队的业务价值观是专业、用心、负责任。
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