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（一）采购内部控制
不相容职责分离：确保关键职责如采购、验收、付款和记录等由不同的人员或部门执行，以避免利益冲突和潜在的舞弊行为。
编制采购计划：基于需求分析和市场研究，制定详细的采购计划，包括所需物资的规格、数量、预算和时间表。
请购：确保所有采购请求都经过适当的审批流程，以保证采购需求的合理性和合规性。
确定采购方式：根据采购项目的特点和公司政策，选择合适的采购方式，如公开招标、询价或直接采购。
选择供应商：通过评估供应商的信誉、质量、价格和交货能力等，选择最合适的供应商。
签订采购合同：确保合同条款明确、合法，保护公司利益，并规定好交货、质量保证和违约责任等。
管理供应过程：监控供应商的履约情况，确保物资按时、按质、按量供应。
验收：对收到的物资进行严格的质量检查和数量核对，确保符合采购要求。
付款/会计控制：根据合同条款和验收结果，执行付款流程，并进行适当的会计处理。
供应商后评估：对供应商的表现进行定期评估，以优化未来的采购决策。
岗责体系遵从：明确每个岗位的职责和工作范围，避免职能交叉或缺失。
流程体系遵从：理解并遵循既定的采购流程，确保每一步操作的正确性和合规性。
制度体系遵从：遵守公司的采购管理制度和其他相关制度，确保采购活动的合法性和合规性。
参与内控评价：配合审计部门进行定期的内控评价，识别流程中的缺陷和风险点。
缺陷整改：在内控评价中发现的问题，采购人员应积极参与整改计划的制定和执行，以提高内控体系的有效性。
持续培训和教育：参与相关的培训和教育活动，提高对内控重要性的认识和采购专业能力。
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