《保险理论与实践》2024年第11辑目录

农业保险风险减量助力农业防灾减灾

理论基础、实践经验与发展路径

宋淑婷  王嘉启

摘要：风险减量是保险业服务农业生产经营、助力推进乡村全面振兴的有效手段。近年来，我国农业保险依托风险减量管理，服务农业防灾减灾工作，实现了从单一赔付向农业全流程风险管理转变，将风险关口前移，变事后赔付为事前预防，显著降低了农业生产全过程灾害发生的可能性和损失程度。本文通过系统总结当前农业保险通过资源投入、科技支持、数据应用和产品创新等四类方式实施风险减量管理，并深入分析当前农业保险风险减量服务存在整体投入不足、与政府体系联动不足、服力能力不足、基础设施建设不足等困难，在此基础上提出加强国家应急管理体系的联动、加强制度和政策支持、强化数据和科技应用以及加强农业保险自身精细化管理等政策建议。

保险公司向非机动车追偿的

困境和应对研究

姜钱恺  朱银龙

摘要：随着城市交通的复杂化和非机动车数量的增加，机动车与非机动车之间的交通事故日益增多，给保险公司带来了前所未有的挑战。本研究聚焦于保险公司向非机动车追偿过程中所面临的困境。首先依据浙江省某大型保险公司的数据和浙江省保险公司向非机动车追偿的法院判例，介绍了保险公司向非机动车追偿的现状；其次对我国车险代位求偿进行理论思考；然后提出了保险公司向非机动车代位追偿的困境；最后根据困境提出了相应对策。

一种基于无套利定价原理的

巨灾债券定价方法

李晓翾  张慧

摘要：巨灾债券作为一种巨灾风险证券化的新型产品，自1994年首支发行以来，逐渐成为国际市场巨灾风险转移的重要方式之一。近年来，中国再保及中国人保财险相继成功发行巨灾债券，标志着我国巨灾风险证券化探索实现了从理论到实践的重大突破。而巨灾债券的定价问题始终是一个理论和实践的关键问题。目前国内外关于巨灾债券的定价方法可归为五种思路，本文将跳出现有思路，采用无套利定价理论，通过构造巨灾债券与巨灾再保险的无风险资产组合，探索巨灾债券的定价问题。研究发现，在一个无套利的均衡金融市场中，巨灾债券的价格与巨灾再保险的价格以及无风险利率直接相关，并且本文发现，在进行巨灾债券与巨灾再保险成本比较时，应基于无套利定价理论进行对比，而不能简单地将巨灾债券的到期收益率或票息率与巨灾再保险的限额费率（ROL）进行对比。

偿二代规则下的自愿性披露与风险

管理能力——基于LDA模型的

文本分析

何晓东  黄琬茹

摘要：风险管理改进措施及最新进展情况是偿二代规则下的自愿性披露，能对外传递公司的特异性风险信息。测度该信息，可以识别公司的风险状况，为监管决策和消费者选择提供判断依据。本文以财险公司2016~2022年的自愿性披露为对象，采用LDA主题模型，分析监管规则对公司风险管理能力的影响。研究发现，随着偿二代规则的推行，财险公司自愿性披露的文本差异性逐渐收敛，特异性信息含量有所下降。平均文本相似度超过50%，“样板化”和“粘性”现象突出。财险公司的风险管理体系基本健全，但是对“战略风险管理”“信用风险管理”等风险类别的重视还不够。建议监管机构将标准化引入非标准化的自愿性披露规则中，利用区块链、大数据和人工智能升级监管手段，提高监管效率。

我国养老金产品评价体系及管理模式

的调查研究

张颖  王狄  马源梓

摘要：养老金产品是我国养老体系“第二支柱”资产配置的重要工具，目前存在受托机构、投管人机构、第三方机构等大型市场机构三种不同类型的养老金产品评价体系及管理模式。通过调查研究和深化总结，发现三种类型的养老金产品管理在业务定位、评价体系、管理模式和监督管理等方面均存在差异。受托机构通过受托直投实现主动管理；投管人主要通过养老金产品管理达到资金的归集、快速建仓以确保组合稳定性、资产配置多元化的目的；第三方机构因对产品评价结果客观公正或为年金计划管理人提供决策依据而得到关注。本文通过分析挖掘，汲取细化和深化三种类型养老金产品管理思路，旨在为大型年金理事会建立养老金产品评价体系及开展养老金产品管理工作提供借鉴参考意义。

日本介护险补助金考核制度研究

刘巧雅

摘要：面对日益严重的人口老龄化问题，日本政府采取了一系列措施，包括建立介护险制度、构建地区综合护理体系、设立强化介护险保险人职能推进补助金和激励介护险保险人努力支援补助金等。为了有效考核市町村在促进老年人自我照料和防止重度失能等方面的工作，以及都道府县对市町村相关工作的支持，日本政府分别设置了市町村和都道府县考核指标，运用PDCA循环，将考核工作分为分析和计划、实行、考核和改善三个阶段，并根据考核结果分配强化介护险保险人职能推进补助金和激励介护险保险人努力支援补助金，给予财政奖励。本文介绍了考核制度的发展历程、考核机制的特点、考核内容等，为我国推进长期护理保险试点工作和合理利用财政资金提供借鉴。

集成创新改革促进惠民保可持续发展

——以浙江惠民保为例

王平洋

摘要：惠民保是浙江省医疗保障行政部门为切实健全多层次医疗保障体系，满足群众多样化医疗保障需求，巩固脱贫攻坚成果，建设共同富裕示范区的一项重大改革项目。从浙江惠民保2021~2023年实施的情况看，惠民保是医保支付资金的重要来源，是培养群众“自己是健康第一责任人”理念的重要途径，也面临着死亡螺旋等风险和挑战。澳大利亚和美国社商融合的惠民型医疗保险制度通过政府补贴、赔付风险政府共担、结余奖励等形式促进产品的可持续性，对我国惠民保的发展具有借鉴意义。本文建议医保职能部门承担起建设多层次医疗保障体系的责任，发挥指导、支持、规范作用，在政策安排、产品设计、资金支持等方面集成创新改革，使惠民保成为继基本医疗保险基础后医保支付的第二支柱。

我国运动员医疗保障现状与问题探析

黄河  刘东升

摘要：运动员医疗保障体系的完善是竞技体育可持续发展的关键。中国运动员医疗保障体系在不断进步，但仍存在治理体系不完善、资源分布不均、数字化发展不足等问题，导致制度间协作不足，缺乏统一规范和标准，医疗保障流程效率低，运动员医疗保障水平和结构存在差异，无法满足实际保障需求。构建更加公平、专业、高效且具有适应性的运动医疗保障体系，提升中国运动员医疗保障体系的效率和效果，有助于确保运动员能够获得全面和专业的医疗支持，提高运动员的表现和延长职业生涯，对于促进体育事业的可持续发展具有重要意义。需要开展长期跟踪研究，探索如何提供个性化定制化的运动员医疗保障服务，评估医疗保障体系改革对运动员职业生涯和退役后生活的影响。

保险公司经营的社会医疗保险

未决赔款准备金管理研究

唐明璐  肖冉

摘要：社会医疗保险业务未决赔款准备金计提方法和计提金额直接影响到当期损益和经营结果，由于社保业务的特殊性，在实务中社保业务的未决赔款准备金入账通常采用入账赔付率法。本文提出对单个社保项目来说入账赔付率设定的最优标准是：项目结束时未决赔款准备金为0；财务报表在起保年度至项目结算年度的盈余之和等于项目的盈余。基于此标准采用入账模拟法得出社保业务的入账赔付率应以风调后赔付率为基础，当入账计量单元含有多个项目时，该计量单元的入账赔付率应为这些项目的已赚保费（包含财务风调）与项目风调后赔付率的加权平均数，因此在确定入账赔付率前，需要产品线部门确定财务风调的金额。每一会计年度结束后，应对历史年度社保业务的未决赔款准备金进行回溯，并进行相应调整。社保业务未决赔款准备金的管理全流程应为：项目赔付情况预测和监控-单个项目入账模拟-财务风调-计量单元入账赔付率确定-回溯并调整历史年度项目的未决赔款准备金，各个环节环环相扣且先后顺序不能调换。

成渝地区中小保险公司人才队伍建设研究

尤力  邹泽艳

摘要：为助力成渝地区双城经济圈建设、加快成渝地区保险业发展，本文以成渝地区中小保险公司人才队伍建设为研究对象，采取随机抽样问卷、实地调研、同业交流、专家访谈等形式进行研究。问卷调查表明，成渝地区中小保险公司人才队伍建设整体偏弱，人员规模位于行业低位、人员素质居于行业均值、人员流动比较活跃、绩效管理机制不够充分、发展平台较为狭窄等。案例研究表明，法人机构的制约因素主要集中在公司治理、高管团队、经营战略、人文关怀等方面；分公司的制约因素主要集中在集权管理、成本压降、人员配备、机制僵化、高才紧缺等方面。最后，本文从监管部门、社团组织、保险公司三个方面提出对策建议，以期为其他地区中小保险公司在人才队伍建设中面临的困难和问题提供借鉴。