在每年综合所得税申报的时候，都会有朋友来问他买的保险哪些可以税前抵扣。
现在并不是所有的保险产品都能税前抵扣，只有政策规定的税优和税延两类保险产品才行。
税延，目前主要是个人养老金，每年可以税前抵扣最高12000元，但将来领取时按3%的税率扣税。
税优，前些年因为产品不行死水一潭，这两年政策有所调整产品开始扩展中，陆续出现了税优医疗险、税优重疾险、税优养老金、税优护理险等，产品并不多，税优产品每年税前抵扣金额最高只有2400元。
最近连续有老朋友们来咨询中荷岁岁享护理保险这款税优产品，我来介绍一下吧。
现在预定利率3%的增额寿产品还在售，相较银行定存，它的收益依旧有竞争优势，所以还是热门投保产品。
而护理保险呢，是等同于增额寿的产品，它只是在增额寿身故保障的基础上多了一个护理保障。
但不论是身故保障还是护理保障其实都是象征性的，保单的核心利益还是现金价值，也即账户里保费的累计生息。
所以这些护理保险都和增额寿一样，是用来做长期储蓄的。
目前税优增额寿/护理保险的产品不多，也就太平的岁岁康、平安的智盈倍护、人保健康的长相守、友邦优享长伴、中荷岁岁享等等这些。
对这些税优增额/护理保险，我的感觉更多的是保司为了迎合官方的政策，纯粹当引流的产品在做了，毕竟它能能精准吸保司最爱的中高产人群嘛。
既然是储蓄类保险，产品的好坏自然是看收益高低。
税优护理险之所以会受到关注，其实并不在产品本身收益上，主要是税前抵扣省下的税钱。
下面我来一一算一下产品本身的基础收益和节税后的综合收益。
上面提到的税优产品中，中荷岁岁享本身的收益相对要高一些，节税则都一样，大家来问的也都是岁岁享，我就偷个懒，只算一下中荷岁岁享的数据。
1. 产品基础收益
先来看一下产品基础收益。
以30岁为例，交10年、年交2400元时，男性/女性的收益如下：
上面表格中我加入了海保鑫玺越，方便大家对比看。
岁岁享男性和女性的收益有一点点差别，作为预定利率3%的产品，最高Irr2.66%在当下确实不够好。
相比同样是预定利率3%的海保鑫玺越，累计保费都是2万4，但到100岁时的现金价值的相差6万左右。
再来看一下年交2400元、交20年的数据：
20年期交下岁岁享的最高Irr2.7%左右，同样是累计保费4万8，到100岁时现金价值比鑫玺越少10万左右。
所以岁岁享护理险的基础收益很一般，远不如同样是预定利率3%的好产品的收益，不用缴税人群想买储蓄类保险不用考虑它。
2. 节税后的合并收益
再来看一下并入节税后岁岁想到综合收益、
税优产品每年最高2400元的税前抵扣，在不同的缴税税率下，每年能省下的金额如下：
如果把节税金额看成每年可领取的一笔钱，算在产品收益中，那么就能提高产品的整体收益。
缴税税率越高的人、节税金额越高，产品所获得的综合收益也就越高。
以30岁男性、10年期交、年交2400元为例，岁岁享在不同缴税税率下获得节税金额后的综合Irr：
如果是3%的缴税税率，每年节税才72元，综合收益其实也跟不上海保鑫玺越。
缴税税率达到10%及以上后，综合Irr就超过目前普通产品了，缴税税率越高、节税越多、产品综合收益也越高。
同样是30岁男性、年交2400元，换成缴费20年时，岁岁享在在不同缴税税率下获得节税金额后的综合Irr如下：
20年期交时，因为抵税年数更多，最低3%的缴税税率，算下来综合收益也能与海保鑫玺越持平，其他更高缴税税率就比海保鑫玺越高了。
不少朋友看到加上节税后综合收益很有点心动，但是别急，我上面算的都是年交保费2400元。
因为税优险每年税前抵扣最高限2400元，也即，只有这2400元的保费在不同缴税税率下会有上面表格中的收益。
想要年保费高一点，那超过2400元的部分，就只有产品本身的基础收益，也即表格中的生存利益最高Irr2.7%。
所以让你心动的只是每年2400元的收益，如果想买，只建议年保费2400元就好，缴费期限则看个人需要尽量拉长。
只是呢，对于税率在10%及以上人群来说，是不是看得上这每年2400税前抵扣哟，不少人觉得挺鸡肋。
不过换个思路买一份倒也无妨，就当为将来准备的一笔特别资金，譬如夫妻结婚30周年的旅游金、孩子结婚的红包等等，提前给生活的惊喜和仪式感埋下伏笔，也是一种情趣。
暂时不用交税的人群，为将来缴税做准备的话，也是可以买一份的；
另外，如果是刚好超了一点点需要缴税，扣减这2400元可以不用缴税的情况，或者是扣减这2400元后可以让税率降低一档，那买一份就挺划算。
投保税优险后保单上会有税优识别码，就是用来税前抵扣的。
总体来说，税优健康险税前抵扣因为2400元的年限额确实鸡肋，不过鸡肋也总归有鸡肋的香，产品链接汇总在公众号菜单栏-精选产品-寿险-增额寿中，可以点击下面“阅读原文”直接进入查看。
PS. 周末看到消息，现在预定利率3%的产品在这个月底都将下降，涉及增额寿、年金险、重疾险、定期寿等所有长期保险，8月将全部换成预定利率2.75%的产品，这次不是狼来了，而是监管窗口指导的，我和平台大概确认过，所以最近有投保计划的朋友最好在月底搞定哈。
关注玩保录，不被保险玩！
雪球/头条号/微博/搜狐号
知乎：玩保录/保险玩家
玩保哥微信：inspler
