2024年11月14日，英国议会正式提交了《制裁（欧盟退出）（杂项修正）（第2号）法规2024》（下称“新法规”），标志着英国在金融制裁法律框架方面的又一次重要升级。新法规旨在通过调整相关定义、扩展报告义务、增强执法能力、完善许可制度等措施，进一步提升英国财政部下属金融制裁执行办公室（Office of Financial Sanctions Implementation, OFSI）对制裁法规的执行力和管理能力。
一、新法规的主要修订内容
1. 扩大履行报告义务的企业范围，涵盖更多行业
这些行业以往通常被认为与金融制裁关系较远，但由于其在高价值资产流通中的关键角色，容易成为规避制裁的“漏洞”或“洗钱通道”。通过将这些行业纳入监管范围，新法规旨在全面强化英国金融制裁的防御体系。
2. 修改报告义务，从涉嫌犯罪拓展至涉嫌违规
新法规改变了现有的报告要求，将“报告涉嫌犯罪”（report suspected offences）修改为“报告涉嫌违规”（report suspected breaches）。这一调整扩大了报告的适用范围，使得与制裁相关的所有潜在违规行为均需上报，从而增强了OFSI获取情报的能力。
3. 年度资产报告新要求
新增规定要求所有英国境内个人和实体，如持有指定人员（Designated Persons, DPs，即受制裁主体）拥有、控制或持有的资金或经济资源，必须每年向OFSI提交详细报告，列明相关资产的状况。这项措施旨在提高资产冻结的透明度，并进一步确保受制裁人员无法通过隐藏资产规避制裁。
二、许可与例外条款的更新
1. 修改许可目的与创建新许可类型
2. 明确通知义务
财政部（HM Treasury）、商业和贸易部（Department for Business and Trade）、交通部（Department for Transport）及破产服务署（Insolvency Service）在颁发、修改、暂停或撤销特定制裁许可时，需按照新的通知要求履行相应程序，提高制裁许可管理的透明度和效率。
3. 与联合国制裁制度的关系
需要特别指出的是，以上修改并不适用于联合国制裁制度下的相关许可和例外。
三、执法能力的增强
1. 新增针对俄罗斯土地禁令的民事罚款权力
新法规赋予OFSI对违反俄罗斯土地禁令（Russia Land Prohibitions）行为实施民事罚款的权力。这一条款意在加强对俄罗斯相关制裁措施的执行力度，通过经济惩罚进一步提高制裁的威慑力。
2. 强化指定人员定义及资产冻结条款
新法规明确了指定人员（受制裁人员）范围，包括由指定人员（受制裁人员）拥有或控制的实体，同时修订了资产冻结禁令，使其明确适用于这些实体。这一修订消除了此前在适用范围上的模糊性，强化了制裁的覆盖面。
3. 信托服务禁令的细化
对《俄罗斯制裁法规》第18C条和第71条的修订明确规定：通过信托或类似安排担任代名股东的行为属于受禁的信托服务（Prohibited Trust Services）。这一补充堵塞了可能被用以规避制裁的信托结构漏洞。
4. 信息披露与职能范围的澄清
新法规进一步明确了财政部在“制裁相关职能”中的信息披露范围，确保其能够依法收集和使用相关信息以执行制裁。
四、新法规的生效时间安排
五、OFSI发布的更新指导文件
为配合新法规的实施，OFSI已更新了以下指导文件：
1.通用指导（General Guidance），
2.俄罗斯制裁指导（Russia Sanctions Guidance），
3.利比亚制裁指导（Libya Sanctions Guidance），
4.报告信息指导（Reporting Information to OFSI Guidance），
5.执法与罚款指导（Enforcement & Monetary Penalties Guidance），
6.高价值商品交易商和艺术市场参与者指导（High Value Dealer and Art Market Participant Guidance）。
此外，OFSI还首次发布了针对房地产中介和破产从业人员的新指导文件，明确这些行业的即将生效的合规要求。
六、新法规的影响与行业应对
新法规的实施将显著增强OFSI在情报收集、执法和许可管理方面的能力，有助于提高金融制裁法规的执行效果。
新增的报告义务和年度资产报告要求对高价值商品交易商、艺术市场参与者、房地产中介等非传统金融行业提出了更高的合规要求。这些行业需尽快调整内部流程，完善制裁风险管理体系。
新法规对通知义务和例外条款的修订，反映出英国政府希望通过部门间协同提高许可处理效率。行业从业者需主动了解这些变化，积极配合监管部门。
《制裁（欧盟退出）（杂项修正）（第2号）法规2024》的出台标志着英国金融制裁立法的又一重大进步。这些修订不仅填补了制裁法律的漏洞，也显著提升了OFSI的执行能力，为行业提供了更清晰的合规指引。在国际制裁环境日益复杂的背景下，企业需密切关注立法变化，确保其业务活动在合规范围内开展，以应对可能的法律风险和声誉挑战。
（完）
