赵明轩组织项目组所有成员进行重点项目的风控复盘。复盘后,赵明轩决定:要按以下要点提高风控意识,把控要点,识别高风险项目的特征,加大力度认真对待高风险项目。如何进行风险分类,后续措施是什么?
沃克森国际/高勐
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不知道什么是风险就是风险。看不见的风险,风险等级会更高。可以根据以往的经验形成风险排查清单。风险也是概率,每个主体都有一个可以接受的概率。赵明轩部门形成如下风险分类表。
风险点来自两个层次。第一是标的自有风险,例如重大财务舞弊等;第二是从评估角度发现的多维度风险,例如:评估目的、评估对象、评估基准日、评估程序、报告使用者、评估结果、评估收费、报告引用、独立性等。
木桶短板原理,短板未必就是一块。分类的方式有很多,但反对靠定量来分类,而应主要参考定性。因为在评估的基本要素中,任何一个关键点,都会引发风险,某个点的失败,会造成全局的失败。
风险与技术是矛盾统一的。首先需要解决技术问题,技术问题解决了有可能还有风险,也很有可能风险就降低了。脱离技术谈风险等于没有“锚”。
避免风险分类后毫无对策。有的风险因为采用了有效的措施而降低了风险,分类意味着有不同的处理措施。
不同风险级别对应不同的流程。A类项目:远高于一般风险;格外的重视,最为严密的程序。B类项目:高于一般风险;常规程序,额外注意风险点的措施。C类项目:一般风险。
风险认定的时间和认定人。分初步认定和终极认定,初步认定在项目承接阶段,最迟修改时间是进场后一周内,认定人为前期是项目承接人员、进场后一周是项目经理;终极认定的时间是报告初稿出来后,认定人为项目承接人员、项目经理、部门技术委员会。
A类项目和B类项目的措施
A类项目在进场一周前要出具针对风险点的详细评估计划;
A类项目评估计划必须上早会讨论,必须经部门主任赵明轩批准后实施,必须提交部门技术委员会讨论后决定后续处理措施;
B类项目风险点也必须上早会讨论。
共识风险分类表
木桶短板原理是指木桶能装多少水是由短板决定的。
以下评估目的、评估对象等9要素是短板,有一项因素导致对应要素成为短板,经综合分析后,整个项目即列为对应的风险级别。
要素 | A类:远高于一般风险 | B类:高于一般风险 |
①评估目的 |
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②评估对象 |
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③独立性 |
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④评估基准日 |
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⑤评估程序 |
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⑥报告使用者 |
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⑦评估结果 |
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⑧沟通风险 |
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⑨评估收费 |
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