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2024年第12辑目录
美国长期护理保险的经验与启示：
问题根源、解决方案及对我国的借鉴意义
何剑钢
摘要：作为应对人口老龄化重要保障工具的长期护理保险的发展面临多重挑战。本文以美国长护险市场为例，从问题根源、解决方案出发，全面分析其在定价假设、风险管理、政策支持和市场策略方面的经验与教训，重点探讨了美国因精算假设偏差、利率波动及逆选择效应导致的财务压力，以及通过“伙伴关系计划”、税收优惠、混合型产品开发等方式稳定市场的措施。结合我国的实际情况，提出了多层次保障体系构建、保守定价与风险管理、灵活政策支持及产品创新等针对性建议，为我国长护险的发展提供借鉴。
20世纪90年代以来美欧日的通缩
与政策应对
邱晓华 李衡 张艳杰
摘要：上世纪90年代以来，日本、美国、欧洲先后经历了一段时间的通缩（或低通胀）状态，对经济和金融市场造成影响。本文通过历史回顾，详细分析其通缩发生的经济金融原因和演进过程以及货币政策和财政政策的主要应对措施。研究发现，资产价格泡沫破裂及其对金融系统的冲击给经济带来显著影响，尤其是房地产泡沫破裂负面冲击巨大，造成需求不足和物价的走低。剧烈的财政整顿和通胀预期脱锚拉长通胀下行期，而传统的利率政策会受到有效利率下限的约束难以有效发挥支持作用。支持性的货币政策和积极的财政政策良好配合能够帮助产出缺口更快修复和通胀的底部回升。最后，本文提出中国宏观政策持续发力、做好前瞻指引、财政政策和货币政策协调发力，有助于实现经济增长和价格水平的预期目标以及经济高质量发展。
保险科技与保险科学的范式革命
郁佳敏
摘要：在国际上，保险科技是“保险”和“技术”的合成词，即“保险技术”。而国内普遍把“保险技术”翻译成中国特色的“保险科技”，实质是“保险”、“科学”和“技术”的合成词。虽然“保险科技”被误打误撞地放进了“科技大口袋”，但恰好重新定义出一个更广义的保险科学技术的概念，预示了建立一个强大的保险科学技术体系的可能性。本文基于我国战略科学家钱学森的科学技术体系理论，提出在基础科学理论和保险工程技术应用中间应建立一门新兴的技术学科-保险科学的观点，从而建立多层次、可持续创新的强大保险科学技术体系。此外，本文还运用库恩的科学范式理论，提出保险科学要转变为成熟的规范科学必须要完成一些重要的范式革命。
企业年金扩面与集合计划创新研究
姜岩 杜秋萱 叶菁菁 袁鹏宇
摘要：推进企业年金扩面是一个系统工程，需要运用统筹的思想、科学的方法和创新的手段来实现。本文在自动加入规则、财政补贴和税收激励、方案与流程简化、集合计划投资管理创新等四个方面，分析了扩面企业建立年金的动力要素及需求特点，在借鉴分析中国职业年金、英国NEST集合信托和德国里斯特年金管理经验的基础上提出，扩大我国企业年金覆盖面，需要政策层面的制度优化与集合计划产品创新的紧密联动、双向发力。在政策层面上，有五点建议：以高科技园区或开发区为试点引入自动加入规则；鼓励出台配套的财税支持政策；借鉴职业年金经验探索人才年金统一管理新模式；提升制度灵活性并简化备案流程；政府牵头建立并打造统一年金服务平台。在集合计划层面上，有四点建议：延伸集合计划的服务链条；创新设计适宜不同群体的投资与估值方式；强化与集合计划产品与服务相关的数智化建设；以集合计划产品为重点进行多种形式的投资者教育。
中国式现代化背景下绿色保险的
范式转换与实现进路
李华
摘要：中国式现代化是人与自然和谐共生的现代化。发展绿色金融，助力经济社会绿色转型是中国式现代化的现实需求。作为绿色金融的组成部分，绿色保险的规范变迁表明狭义的绿色保险已不能适应中国式现代化的要求，需要在可持续发展的基础上创新绿色保险理念，在坚持保险的环境损害补偿功能之外重视生态治理功能。通过修改《环境保护法》，实现自愿保险与强制保险并存的二元化环境污染责任保险模式，使保险治理成为国家治理现代化的有机组成部分。绿色保险的发展应坚持可持续发展理念，创新绿色保险产品和服务种类，强调保险资金作为“耐心资本”以实现长期投资和绿色投资。保险公司应将ESG作为绿色治理的考量因素，实现保险公司治理绿色化，使中国保险业助力经济社会的绿色转型。
如何提升气候风险管理中保险的作用？
——基于英国洪水保险制度的案例分析
任再萍 施楠 张佳奇
摘要：气候保险作为一种应对气候变化的金融方法，越来越受到业内外重视。英国是洪水保险制度发展比较完善的国家，英国在治理洪水中形成的保险制度对于目前应对气候风险、创新气候保险具有借鉴价值。本文在分析英国洪水保险制度演变及政府角色基础上，进一步剖析英国洪水再保险的运作机制、资金来源、赔付方式与风险转移等原理，以及英国政府在洪水保险市场发展中的作用及经济学原理，提炼出对我国气候保险市场的借鉴与启示，最后提出完善我国气候保险制度、有效管理气候风险的政策建议，一是提升民众对气候保险的认识；二是完善气候保险制度及立法；三是采取政府与市场合作模式；四是选择强制与自愿结合的实施方式；五是采取阶梯式的保费定价方式；六是培育和促进再保险市场发展，组建洪灾等气候风险再保险公司。
新保险合同准则下的寿险公司
经营分析体系初探
严守恒 张静宜 刘金林
摘要：本文阐释了新保险合同准则的实施背景和主要变化，在此基础上分析了新准则下的财务信息质量，并通过财报披露信息拆解利源构成，构建寿险公司的经营管理指标体系。以上市寿险公司2023年财报数据为例开展分析，为保险公司在新准则下的经营绩效研究提供基础性指导，同时为解决目前国有保险金融企业绩效考核中考核指标与实际经营无法有效关联的矛盾，提供一定的借鉴参考。
“日本保险公司风险处置”专栏
日本日产生命相互制保险公司破产案评析
薄燕娜 王梓霖
摘要：日产生命相互制保险公司是日本战后首家破产的保险公司，在其适用行政破产程序进行的破产处理中，保险管理人团队借助投保人保护基金的资金援助全资设立青叶生命股份制保险公司作为承继保险公司受让保险合同，并采取削减责任准备金、下调保险合同利率、设置早期解约扣除等一系列保险合同变更措施，成功地实现了对保险公司的风险处置。该案例成为日本后续保险公司破产处理的示范样本，并为引入早期整改制度、创设投保人保护机构等保险公司风险处置制度的完善提供了可行的方案。
日本千代田生命相互制保险公司
破产案评析
薄燕娜 刘一曼
摘要：千代田生命相互制保险公司是日本首家适用司法破产程序进行破产处理的寿险公司。破产管理人通过引入战略投资者等市场化处置手段，在投保人保护机构的参与下推进破产处理，并采取债权削减、保险合同变更等措施以化解保险公司资不抵债的经营风险，最终在未接受投保人保护机构资金援助的情况下顺利实现重整，较好地保障了投保人的权益，为司法破产程序的制度完善及以市场化方式处置风险的实践积累了宝贵的经验。该案例在制度设计及实践层面为我国问题保险公司进行市场化的司法破产处理提供了镜鉴。
编辑：于小涵
中国保险学会
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