工程总承包项目资金管理
对工程总承包项目建设资金的有效控制和管理，可以防范资金风险、确保资金安全、提高建设资金的使用效率和效益。
资金管理的基本原则是：依法管理、归口管理、满足建设项目需要、专款专用、效益原则（包括二次效益）。
一、资金管理目标和计划
项目资金管理目标一般包括：项目资金筹措目标（在项目前期或各分阶段前提出用于支持项目启动和运作的资金数额）、资金收入管理目标（将可收入的工程预付款、进度款、分期和最终结算、保留金回收以及其他收入款项，分阶段明确回收目标）、资金支出管理目标（项目实施过程中由项目承包人支付的各项费用所形成的计划支付目标）。
项目资金管理计划主要包括项目资金流动计划（包括资金使用计划和资金收入计划）和财务用款计划，由项目财务管理人员根据项目进度计划、费用计划、合同价款及支付条件编制。
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二、资金运用与拨付
依据建设工程施工、物资设备采购、监理、咨询、设计等合同文件，和经审核批准的验工计价文件，按照合同约定进行工程款拨付。
项目部要按照资金使用计划控制资金使用，节约开支，按照会计制度规定设立资金台帐，记录项目资金收支情况，实现财务核算和盈亏盘点。
三、工程款结算
对已完工程及时申报期中结算；在全部工程竣工并验收后，及时申报最终结算；对确认有块陷的部分工程，在缺陷修朴和验收后再进行结算。
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四、资金风险管理
项目部对项目资金的收入和支出进行合理预测，对各种影响因素评估，调整项目管理行为，尽可能地避免资金风险。
项目部财务管理人员，要坚持做好项目资金收入和支出的统计对比、找出差异、分析原因、制定措施并进行预测和预报工作，以提高资金使用效率和降低资金使用成本。
项目经理、财务经理和资金管理人员按照职责范围要求，做好项目资金的跟踪、分析和预测，采取应对措施和监控协调等管理工作。
工程总承包企业通过项目财务管理系统，对所有项目资金管理计划实施情况进行监督和协调。
五、项目财务报表
项目部根据工程总承包企业财务制度，定期将各项财务收支的实际数额与计划数额进行比较和分析，提出改进措施，提交项目财务有关报表和收支报告。
六、项目效益分析
项目竣工后，按照工程总承包企业规定和要求，项目财务经理组织进行项目成本核算，完成项目成本和经济效益分析报告，上报企业相关职能部门。
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