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2024／100篇 封面图／摄图网前几天聊到年末一些能抵扣税费的产品，有小伙伴很关心，个人养老金和税优健康险的抵税情况，以及值不值得买的问题。
一、有啥不一样？
虽然个人养老金的相关产品里也有保险，但和税优健康险相比，两者的抵税条件、力度、范围等还是很不一样的。
1.抵扣额度不同
个人养老金，可抵扣额度为每年最高12000元。税优健康险，每年最高2400元。
抵扣额度差得远，相应可节省的税费也差得挺远，最高差了4320元！
个人养老金属于“税延”产品，意思就是税收递延，虽然它在缴费环节可以每年按最高12000元抵扣个税，但在领取个人养老金的时候，需要补缴3%的个税。
根据《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》：在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
而税优健康险，直接享受纳税优惠，是不需要补缴税款的。个人养老金，只能自己给自己买，能享受纳税优惠的也是本人。税优健康险，既可以自己给自己投保，也可以给家人投保，只要是自己作为投保人的税优健康险保单，就可以凑到一起抵扣税额。个人养老金，需要先开通个人养老金账户，再到银行开通个人养老金资金账户，然后方可购买。税优健康险无须开通专门的账户，直接跟保险公司买就行了。
个人养老金，它最本质的功能就是开辟多一个养老渠道，为未来的个人养老提前储备资金。
税优健康险，它最本质的功能就是对冲未来可能发生的健康风险，提供一部分医疗费用支持。而且，它还有一大亮点：投保门槛低，可以带病投保，并且保证续保，不是非常严重的疾病，一般的既往症都有机会投保。如果你正好有这两方面的需求，那就买。不在意税收优惠的话，还可以选择其它具备养老储蓄或健康风险对冲功能的更优产品。如果不看产品本身的功能（养老、健康保障），仅从抵税角度来看，这两款产品对不同收入人群来说，价值倒是不一样：
从上面两款产品的节税表也不难看出，收入越高的人群，买个人养老金／税优健康险就越划算。
像税率在10%及以下的群体，税负不是很重，通过一些个税附加扣除项目，其实就能把税负降低不少，没必要单纯为了节税而买个人养老金，毕竟它的领取是需要满足一定条件的（（退休、完全丧失劳动能力、出国定居、领取失业保险金、患有重大疾病、正在领取最低生活保障），不是随时都能取用。三、个人养老金、税优健康险的节税优惠可以一起享受吗？可以哦。如果同时买了这两类产品的小伙伴，一起最高能节税6480元／年。本身就有买养老金、健康险的需求，税率又比较高的小伙伴，确实可以考虑买它们。
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