自2022年2月俄罗斯入侵乌克兰以来，美国带头联合欧盟以及澳大利亚、加拿大和日本等国已对俄罗斯实施了16500多项制裁。其中，对我们出口俄罗斯的外贸企业来说，影响最大的是以下金融制裁。
一是价值3500亿美元（2760亿英镑）的俄罗斯外汇储备被冻结，约占俄罗斯外汇储备总额的一半。外汇储备是一个国家进行国际贸易的重要保障。根据国际通行算法，从对外支付能力来看，外汇储备需要至少满足3个月的进口，比如中国现在这部分外汇需求约4000亿美元。从债务清偿能力看，外汇储备需要覆盖100%的短期外债，比如中国现在本外币短期外债规模为9000亿美元左右。俄罗斯外汇储备大量被冻结将严重影响俄罗斯进口和债务偿还能力。
另一个是2022年2月26日，美国和欧盟、英国及加拿大发表联合声明，宣布禁止俄罗斯的几家主要银行使用环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）国际结算系统，作为针对俄罗斯的最新制裁手段，同时对俄罗斯央行实施“限制性措施”，防止俄罗斯央行以可能破坏制裁的方式部署其国际储备。根据几国共同发表的联合声明，最新的制裁手段将确保切断俄罗斯银行与国际金融体系的联系，“损害它们在全球经营的能力”。这意味着俄罗斯银行将无法与境外银行进行安全有效的沟通，最终对中俄正常的跨境银行支付与清算造成重大影响。
2023年12月底，美国总统拜登签署行政令，授权美国对全球支持俄罗斯在乌克兰特别军事行动的金融机构实施所谓“二级制裁”。有报道称，美国此举显著扩大了针对俄罗斯的金融战。随后，多国银行已开始审查与俄罗斯的业务往来，特别关注跨境交易。
随着制裁不断升级，特别是所谓二级制裁的推出，让俄罗斯收款问题越来越严重。而且，情况还在不断变化，导致目前收款通道在不断地调整、缩减、关闭。因此，本文及时总结了以下几种主要解决方案供大家参考。
一、选择没有被制裁的俄罗斯银行
因此，让客户选择没有被禁SWIFT的银行，继续正常付款询问客户打款银行名称，查询是否制裁便能收款。俄罗斯制裁银行查询网站：https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/
如果产品不涉敏，出口企业没有被制裁以及俄罗斯银行也没有受到制裁，那么国内主流银行如中国银行、建设银行、工商银行、农业银行、招商银行和中信银行等仍然接受俄罗斯汇款。
（2023年12月22日决定涉及的物项或物项类别清单）
二、选择第三方代付款
在产品不涉敏的前提之下，如果货物直接出口俄罗斯，而款项是从第三国（非制裁）汇出到中国，很多银行是接受并且可以入账的，所以如果俄罗斯的付款人可以安排第三国自己的公司或者第三方公司付款，这条路是可以走得通的，比如俄罗斯客户可以通过中亚/迪拜/香港等对中国进行付款，发货人正常对俄出口即可。
在审核入账或退税核销时，只需要签署一个三方贸易合同，在条款里列明：中国出口企业作为Shipper/Seller，第三国付款人作为Buyer，俄罗斯收货人作为Consignee。需要说明的是这种操作模式一方面需要客户配合，另一方面会涉及多次换汇，成本较高，目前已知的财务成本大概在3-5%。
三、选择第三方代收款
开设新的银行账户可能对某些企业来说既复杂又耗时。作为替代方案，企业可以考虑第三方代收款。比如一些平台（如阿里一达通）、货代公司或出口企业早就解决了俄罗斯开户和收款问题，那么在支付一定的费用情况下，可以让这些企业帮你快速收款收汇。当然，不同的公司费用和服务是不同的。（代收款流程如下图）
但是，这种方式最大的问题就是需要采用代理出口方式，出口企业不能自营出口，将不再拥有这些出口业务数据。对于中大型外贸企业来说，是难以接受的。中小企业不考虑出口数据，并且考虑到方便快捷则是没有问题的。另外，还有一个问题就是，一些货代可能不能办理出口退税。比如，他们可能采用市场采购模式（1039），开立个体户进行结算。这种情况下因为无法开票是无法办理出口退税的。这些都需要事先沟通好。
四、选择两国货币互换
在没有SWIFT系统支持和美元一次性结算的情况下，那只能通过卢布和人民币相互直接兑换。对于我们出口企业来说，最终需要收取人民币，而俄罗斯客户一般都是卢布。因此，要完成整个过程，需要银行同时具有经营卢布和人民币两种货币的资质和渠道，能够开立两种货币账户。目前，采用这种方式呼声最高的是俄罗斯VTB银行以及珲春银行。
1.为什么是俄罗斯VTB银行？
俄罗斯外贸银行（VTB Bank）成立于1990年，是俄罗斯主要商业的银行之一，总部位于莫斯科。VTB银行主要是为央企和国企提供服务，对于私营企业通常并不涉及。VTB银行采用的是俄资自我结算系统，这一系统可能将成为未来俄罗斯收款最为稳定可靠的通道。也是目前适合中国人政策较好开户的银行。
作为俄罗斯银行，VTB收卢布是完全没有问题的。俄罗斯客户可以在国内任何一家银行很方便地把卢布汇给VTB银行，并通过俄罗斯跨境支付系统（SPFS）和在北京/上海的VTB分行进行清算。另外，VTB可以同时用离岸公司开立NRA账户，也可用国内公司开立境内账户。（加微信领取VTB对接流程及注意事项以及常见问题解答）。
另外，如果涉及上面的敏感产品，绝大部分银行是无法入账的。目前好像只有VTB银行才没有这个限制。因此，VTB上海分行是最近被问得最多的银行，目前VTB的开户申请爆满，但是VTB只服务于央企和国企，对于一般中小企业是不做的，所以对于部分中小型外贸企业来说，可能也是无法解燃眉之急。现在群里VTB高价开户的事，应该也不是非常可靠的。大家还是要小心。如下图。
另外需要注意的是，即使通过VTB银行收卢布，但要转到自己国内人民币银行账户上也会遇到困难，转出限定比较多，目前国内很多银行不接受VTB的人民币转账。
2.为什么是珲春银行？
首先，需要强调地是，珲春银行的收款机制是和VTB银行完全不同的。珲春银行在制裁之前就出于中俄边境银行的需要，积极与俄罗斯的金融机构建立合作关系。特别是在传统SWIFT跨境支付通道基础上，同时也与俄罗斯银行系统建立了直接连接，从而能够在SWIFT失效的情况下，也能进行中俄跨境支付结算。
另外，珲春银行能够开立人民币和卢布账户并能实现相互兑换，当然，这种兑换依然需要按照美元汇率进行换算。问题是，珲春银行人民币头寸不是无限的，因此在收取大量卢布的情况下，珲春银行肯定缺少人民币头寸。这就需要和其它银行进行合作或拆借才能满足急剧增长的需求。
一般来说，绝大多数银行，特别是国内四大行，都有庞大的美元业务以及全球金融网络与合作，因此在美国制裁下，一般银行是不会放弃美元业务，私下绕开美国制裁开展卢布业务肯定是得不偿失的。比如，今年2月，稠州银行宣布暂停俄罗斯业务，据说稠州银行一度占据了中国市场80% 以上的俄罗斯收款业务份额。
只有边境地方银行才有可能以牺牲美元业务作为代价来开展卢布业务。对珲春银行来说，短期内是一个机遇，长期来看，不利于开展美元业务和国际化。但情况总是在变的，也许制裁在俄乌冲突后会发生改变，因此，珲春银行目前开展卢布业务也是一个不错的选择。
五、选择易货贸易方式
当前国际贸易面临着多国遭受贸易制裁、多国美元外汇短缺和导致外汇支付难的新问题。而且，俄罗斯、伊朗和叙利亚等都是能源大国，这些国家对中国各种制造业商品有着强烈的需求，双方贸易互补性很强。
因此，开展易货贸易是突破新时期我国国际贸易发展难题，拓展一带一路外贸潜能，可以推动人民币国际化进程，适应地缘政治斗争的现实需要。易货贸易目前主要有两种方式。
1.公司之间的易货贸易
传统的易货贸易，一般是买卖双方各以等值的货物进行交换，不涉及货币的支付，也没有第三者介入，易货双方签订一份包括相互交换抵偿货物的合同，把有关事项加以确定。
这种易货也称之为直接易货。从严格的法律意义上来讲，易货就是指以货换货。这种直接易货形式，往往要求进口和出口同时成交，一笔交易一般只签订一个包括双方交付相互抵偿货物的合同，而且不涉及第三方。它是最普遍也是目前应用最广泛的易货形式。
直接易货通常是以公司作为交易和清算主体，然后各自负责本国范围内的银行支付、上下游企业物流和供应链服务。在国际贸易中，使用较多的是通过对开信用证的方式进行易货。比如，美国百事可乐公司用百事可乐换取前苏联的伏特加，并使它成为美国市场上卖的最好的品牌之一。
在采用对开信用证进行易货时，交易双方先签订换货合同，双方商定彼此承诺在一定时间购买对方一定数量的货物，各自出口的商品按约定的货币计价，总金额一致或基本一致，货款通过开立对开信用证的方式进行结算，即双方都以对方为受益人，开立金额相等或基本相等的信用证。
由于交货时间的差异，双方开立信用证的时间也就有先有后，先进口开证的一方为了使对方也履行开证义务，一般都在信用证内规定该证以对方按规定开出信用证为生效条件；或规定，该证的金额只能用来作为对方开立回头证之用，以此控制对方。
这种易货方式交易简便、灵活，但只停留在商业信用层面，并且交易规模和品类均有限。比如，昆仑银行其实就是采用了易货贸易的方式。昆仑银行的操作手法如下：
1）假设大股东中石油向伊朗采购了100万美元原油。中石油并不实际支付（因为也支付不了），而是通过昆仑银行向伊朗银行打个100万美元欠条。伊朗的银行就有了100万的美元额度。
2）伊朗的商家向中国采购100万美元商品，只需要将相应的伊朗货币里亚尔支付对应给伊朗银行，并申请美元。
3）伊朗银行会通知昆仑银行将100万美元欠条结清。
4）收到通知后，昆仑银行会通知国内出口商可以进行美元结汇。
5）收到通知后，国内卖家就可以向伊朗发货，之后去昆仑银行结汇获得人民币。
表面上看来，这样的操作很完美。问题是，不管俄罗斯或者伊朗在“昆仑银行”有多少美元额度，他们都不能随意调动。如果他们要使用这部分美元额度进行非中国产品的交易，也只能通过“昆仑银行”来进行。还有，“昆仑银行”在对外贸易结算中，一直以“门槛高、收费高、服务差、办事慢”而闻名于外贸圈。
2.易货电子平台
进入20世纪90年代，网络技术的成熟发展和应用为现代易货交易提供了更加完善的技术基础和应用条件，电子商务与易货交易的结合成为以高新技术改造传统企业的典范。
这种模式即由互联网公司提供网上交易平台，收取会员费，各会员单位自由发布易换信息，自由交易。
这种易货交易平台是为参与易货的会员企业而营建的虚拟易货集市和交易场（Barter MarketPlace and Exchange）。现货交易交易始于20世纪50年代的美国。从20世纪80年代起,现代易货交易公司在美国、加拿大、澳大利亚等国蓬勃发展，成为这些国家减少现金用量、增加销售、减少库存，开发新客户，开辟新市场，促进经济发展的重要方式。
但是，遗憾地是，目前中俄还没有建立这样的易货电子平台。
六、选择在线支付
利用线上支付平台进行小额美元收款，然后以人民币结算。除了全球通用的PayPal外，俄罗斯的电子钱包如Qiwi、Webmoney、Yandex.Money等是俄罗斯人常见的支付方式。
现在有一些第三方跨境收款平台，如电子银行泛付PanPay，xtransfer等平台过往也可以收取卢布和美金直接在平台上兑换货币。但是随着政策的收紧，从2月份开始部分平台直接暂停俄罗斯的收款。最根本的原因就是这些跨境收款平台最终还是靠银行进行清算。部分平台仅支持老客户的收款，不接受新客户的俄罗斯业务，例如中行，工行，XT，pingpong，稠银等之前都可以收的，现在也收不了了。
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