时间飞逝，又到了接近年底的时间。这也意味着，想要在2024年购买可以抵扣个人所得税保险产品的窗口期，也仅剩下这最后一个月了。
目前，保险行业中可以抵扣个人所得税的保险产品有两类，一类是个人养老金产品，每人每年抵税的额度是12,000元，产品的形态大多是养老年金险；另外一类是税优健康险，每人每年抵税的额度是2,400元，常见的产品形态有税优医疗险，还有税优护理险。
而在最近，有一款号称保证IRR能够超过11%的“税优护理险”吸引了很多朋友的关注。今天我们就来聊一聊，这款产品的保证IRR到底能不能达到11%，以及这到底算不算“营销噱头”。
首先，这款产品是一款符合监管对于“税优健康险”基本特征要求的、保单系统与国家税务系统相连的护理保险产品。
我们在投保了这个产品之后，电子邮箱中收到的保单会自动生成一个“税优识别码”，当我们来年在“个人所得税APP”上做“汇算清缴”的时候，就可以在【其他扣除项目->商业健康保险】中输入“税优识别码”与保单信息，从而起到抵扣个人所得税的作用。
这也是这款保险产品最最独特的地方，因为没有被定义为“税优健康险”的保险产品，是没有“税优识别码”的，也就不可以抵扣个人所得税。
其次，这款产品虽然名字叫“护理险”，但是这款产品除了可以给客户提供一定的“失能护理保障”外，保单的现金价值增长情况也还不错，因此还带有一定的“储蓄属性”。
当然，如果不考虑这个产品的“税优”属性，买它来做投资储蓄，确实没什么吸引力。以30岁男性为例，10年缴费结束后的第11年才刚刚回本，60岁也只能给到2%出头的IRR，属于一款收益并不亮眼的“增额终身寿”。
但是，假如这个产品算上抵税的额度，那么这个产品就“摇身一变”，成为了一款保证收益率颇具吸引力的“储蓄产品”。
因为我们投保这个产品，每年2,400元的保费水平都可以用来抵扣个人所得税，因此根据我们当年的个人所得税税率，我们可以在“汇算清缴”中直接拿回相当于【2400元×个人所得税税率】的金额，相当于“返还”了我们当年的一部分保费。
举个例子来说，30岁男性，10年缴费，每年2,400元，到第10年末的现金价值为24,998元，IRR为0.74%。
假如投保人当年的收入情况需要缴纳10%的个人所得税，每年通过这个产品抵扣的个人所得税就是2400元×10%=240元，相当于每年所交的保费打了9折，为2,160元。
如果投保人每年的个人所得税税率都是10%，那么10年期间每年投入2,160元，在第10年末退保保单可以取回现金价值24,998元，相当于IRR为2.64%。
这个收益，虽然算不上非常可观，但是收益水平已经超过了当下普通型人身险产品的预定利率2.5%，说明个税抵扣已经起到了提高产品收益的作用。
而如果我们能够按照最高档的45%去抵扣个人所得税，则每年的保费会从2,400元降低为1,320元，在第10年末退保保单取回现金价值24,998元，相当于IRR为11.35%，这也是为什么这款产品号称保证IRR能够超过11%。
可以看到，这里号称的“保证IRR能够超过11%”，是仅仅针对个人所得税税率能够达到45%、月均收入至少为8万元的超高收入人士。
而月均收入超过8万元的人，只能在每年2,400元的额度中抵扣45%的个人所得税，即1,080元，可以说，这种宣传方式，确实有点“营销噱头”的感觉。
而且，想要在第10年退保的时候达成11%的高收益，还需要在这10年当中，投保人每年的月均收入都要超过8万元，这其实也不是一件毫无风险波动的事情。
所以严格意义上来说，这个11%的IRR，也并不能说是“完全保证”。
不过，尽管对于大部分人来说，这点税优的额度算不上什么大钱，想拿到那个11%的超高收益率也存在一定的不确定性，但是毕竟这类税优健康险产品也是国家财政拿真金白银出来补贴大家投保商业健康险的，说得更直白一点，那就是“羊毛不薅白不薅”——既然国家都在鼓励大家这么做，那么大家也不需要有什么心理负担，每年2,400块钱投上一份，既能获得护理保障，又能在抵税之后获得不错的储蓄收益，我们又何乐而不为呢？
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