财务共享服务中心蓝图规划方法论从战略定位规划出发，明确了共享中心的职能划分、服务范围及建设目标；进而通过组织规划，构建了高效、精简的财务管理组织架构，确保了与业务单元的紧密承接。业务流程规划依托可共享职能分析方法论，全面评估并纳入了标准化、高效能的业务流程。系统规划则基于共享业务的顶层规划，提出了财务共享服务平台蓝图，实现业务财务一站式服务。运营管理规划致力于打造专业、高效的内部运营体系，确保卓越运营。变革管理规划确保了建设过程中的顺利过渡。蓝图规划方法论为财务共享服务中心的建设提供了全面、系统的指导。

第一章：财务共享服务中心建设的目标与规划

一、项目目标与意义

• 项目意义：
• 规模效益：通过财务共享，可以将公司内各种财务资源整合集中处理，达到规模效应，降低运营成本。
• 业财融合：促进财务与业务的紧密结合，确保财务信息的实时性和准确性，支持业务决策。
• 财务转型：推动财务人员从基础核算向预算管理、财务分析、决策支持等附加值较高的财务管理活动转型。

二、项目主要内容与范围

• 推进财务组织变革：优化财务资源配置，建立适应财务共享服务模式的财务组织架构。
• 优化财务资源配置：根据财务共享的需求，重新分配财务资源，提高资源利用效率。
• 促进财务业务一体化：通过信息共享和流程优化，实现财务与业务的无缝对接。

三、财务共享服务中心带来的价值

• 整合资源：通过集中管理，协调资源，提高财务资源的利用效率。
• 创造价值：整合财务信息，支持战略决策，提升企业的整体价值。
• 财务转型：推动财务人员转型，释放财务部门生产力，专注于更高层次的财务管理活动。
• 成本控制：简化流程与操作，降低管理成本，提高整体运营效率。
• 风险控制：通过标准制定、流程嵌入及效果检测，有效控制企业战略、财务、经营等多种风险。
• 信息实时性：确保财务及业务信息的实时、准确、有效、完整收集和传递，支持业务决策。

四、蓝图规划的方法论

• 战略定位规划：明确共享中心的职能划分、服务范围和服务对象。
• 组织规划：确定财务共享服务中心的组织架构、汇报关系和人员配置。
• 业务流程规划：评估并优化可纳入财务共享服务范围的流程，实现流程标准化和价值创造。
• 信息系统规划：提出财务共享服务平台蓝图规划，衔接企业的IT规划，实现系统集成。
• 运营管理规划：打造专业、科学、高效的内部运营体系，确保财务共享服务中心的卓越运营。
• 变革管理规划：确保在建设、试运行和全面深化推广过程中取得顺利的过渡，实现变革管理的目标。

第二章：蓝图规划的方法论详解

一、战略定位规划

1. 明确共享中心的职能定位和服务范围

• 资金结算：负责资金的收付、结算和对账等工作。
• 会计核算：进行会计核算、报表编制和财务分析等。
• 财务信息管理：提供财务数据查询、分析报告等服务。
• 财务制度和政策制定：协助制定和执行公司财务制度、规范和政策。
• 风险管控：进行风险识别、评估和控制，支持业务单元的风险管理。

2. 确立共享中心管理定位与服务模式

二、组织规划

1. 明确未来财务管理组织与汇报关系

2. 承接通用性和行业属性业务的差异化要求

三、业务流程规划

1. 评估可纳入财务共享服务范围的流程

• 标准化程度：对于量大、重效率的日常重复性业务，如资金收付、报表制作等，适合纳入财务共享服务范围。
• 价值创造能力：对于需要专业知识和技能的业务，如税务筹划、预算编制等，也可以考虑纳入共享服务范围，但需要确保服务质量和效果。

2. 共享流程设计与整合

• 共享流程设计需要全面覆盖业务范围，并与已有的业务流程和系统有机整合。通过流程优化和标准化，实现流程的高效运行和成本控制。
• 例如，在应付管理方面，通过集中采购、发票认证和支付处理，实现流程的标准化和自动化；在资金管理方面，通过资金计划、资金结算和风险管理，确保资金的安全和有效利用。

四、信息系统规划

1. 提出财务共享服务平台蓝图规划

• 信息系统规划的核心是提出财务共享服务平台蓝图规划。这一规划将基于企业的IT规划和信息技术发展趋势，设计财务共享服务平台的系统应用架构、项目管理系统、合同系统、采购系统、共享系统架构等。
• 通过共享中心系统实现集中财务审核、集中财务核算、资金集中支付等功能，同时对接互联网应用，建设业务财务一站式服务平台。

2. 系统建设与优化

• 在系统建设方面，需要确保系统的稳定性、安全性和可扩展性。同时，通过持续优化和升级，提高系统的性能和用户体验。
• 例如，通过引入先进的影像系统和移动应用，实现财务信息的快速采集和处理；通过数据分析和挖掘，提供更具洞察力的财务分析报告。

五、运营管理规划

1. 打造专业、科学、高效的内部运营体系

• 运营管理规划的目标是打造专业、科学、高效的内部运营体系。这包括治理与沟通机制、绩效指标报表设定、服务水平协议设计、服务管理流程设计等方面。
• 通过设定关键绩效指标和运营报表体系，将指标分解至岗位和员工；通过建立服务管理流程，确保财务共享服务中心的日常运营按照组织、人员、系统、流程四方面进行高效管理。

2. 优化运营管理水平

• 在优化运营管理水平方面，需要注重初建期与平稳运营期的管理侧重点引导，以及不同运营阶段成本与效益的平衡。
• 例如，在初期运营阶段，应着重提高财务共享中心人员的工作积极性，持续提高运营能力；在平稳运营阶段，则应注重优化流程和降低成本，提高整体运营效率。

六、变革管理规划

1. 确保顺利过渡

• 变革管理规划是确保财务共享服务中心在建设、试运行和全面深化推广过程中取得顺利过渡的关键。这包括协作性转型管理、效益实现管理、综合问题与风险管理等方面。
• 通过制定详细的变革管理计划和实施指南，确保变革过程中的顺利过渡和有效管理。

2. 沟通与培训

• 沟通与培训是变革管理的重要组成部分。通过有效的沟通策略和客户的关键看法与意见收集，确保变革过程中的信息透明和及时反馈。
• 同时，通过培训战略和课程设计，提高员工对财务共享服务中心的认识和理解，增强其对变革的接受度和参与度。

第三章：财务共享服务中心的实施与持续优化

一、实施优先级分析

1. 确定分阶段纳入财务共享服务中心的流程范围

依托共享中心实施优先级分析方法论，从流程的重要性和紧迫程度两个方面，确定分阶段纳入财务共享服务中心的流程范围。

• 高优先级：对于项目成本、项目直接费用、项目收入确认等关键流程，优先进行业务场景分析和规则梳理，确保这些流程能够尽早纳入财务共享服务中心。

• 中优先级：对于其他重要但紧迫程度稍低的流程，如应付票据及应付账款流程、固定资产盘点等，可以在后期逐步纳入共享中心。

• 低优先级：对于一些非关键流程，如税票购买、税务申报流程等，可以视情况决定是否纳入共享中心。

2. 规划落地实施路线

基于共享中心实施优先级分析结果，按照初期、中期和远期三个阶段的目标，规划财务共享服务中心的落地实施路线。

• 初期：优先进行高优先级流程的业务场景分析和规则梳理，进行相关流程详细设计方案的知识转移和系统落地支持。同时，择优选取管理支撑强、具备共享基础的成员公司作为试点单位进行试点运营。

• 中期：在初期试点成功的基础上，逐步将中优先级流程纳入财务共享服务中心，并进行全公司范围的上线推广。根据试点单位的上线经验进行推广单位的管理移植，全面实行财务共享模式。

• 远期：在完成整体共享上线运营后，持续优化财务共享服务中心的运营管理水平，提高服务质量。整合内部业财数据、外部标杆数据以及其他与管理决策相关信息，实现企业级业财数据共享，为财务管理转型打下坚实的基础。

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