一、财务管控规划总体思路
（1）财务管控规划总体框架
集权导向的财务管控模式：构建以集权为导向的战略型集团财务管控模式，实现统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控。通过集权管理，确保集团财务政策的统一性和执行力，提升财务管理效率。
关键要素：该框架涵盖总部核心能力、组织框架、人员配置、财务信息化等方面，旨在打造一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人才队伍，以支撑集团战略目标的实现。
（2）财务管控五年规划指导思想和总体思路
指导思想：坚持以“支撑战略、集中控制、精细管理、价值创造”为指导思想，推动集团财务管控体系从经营性财务管理向集团化财务管理转型。
总体思路：构建集权导向的财务管控模式，打造强势财务管理总部，完善预算、资金、税收筹划及风险管理体系，夯实会计核算、财务制度及信息系统基础，建设高素质财务人才队伍。
（3）打造一个总部
专业化、高效率：集团财务管理总部需具备高度的专业化和高效率，能够为企业提供有力的决策支持和专业化的服务。
事业伙伴愿景：总部应以成为企业经营的事业伙伴为目标，通过提供增值服务，如融资、人员培训、税收筹划等，提升子公司财务管理水平。
（4）完善四大体系
预算管理体系：形成全面预算，包括财务预算、业务预算、投资预算、筹资预算，确保预算指标体现集团战略目标的分解。
资金管理体系：增强资金集中管理，统筹融资规划，开立撤销账户实行严格审批，严格监控下属企业资金动向。
税收筹划体系：规范涉税事项操作，组织税收政策培训，开展统一税收筹划，防范税收风险，降低税收成本。
风险管理体系：搭建财务风险控制体系，对重大财务风险进行预警、跟踪、报告，确保集团整体财务风险可控。
（5）夯实三项基础
会计核算：完善会计核算流程，统一会计科目使用，提高财务报告质量，实现会计核算的精细化和集成化。
财务制度：打造完善的财务管理制度体系，强化制度执行力，确保财务管理规范化、制度化。
信息系统：统一会计核算平台，完善财务管理功能软件，实现财务系统内部信息的集成与共享，提高财务管理效率。
（6）财务管控规划目标
总体目标：构建以集权为导向的战略型集团财务管控体系。
子目标：包括打造强势财务管理总部、建设专业化财务管理团队、完善财务管理制度体系、建立统一财务信息化管理平台、实施全面预算管理、实现资金集中管理、提升税务筹划管理能力、实现统一会计核算政策、拓宽信息通路等。
二、财务管控规划阶段划分
（1）财务管控五年规划总体分两个阶段
整体构建阶段（2012-2014年）：构建财务管控体系框架，完善财务管控组织、制度和人才队伍建设，初步形成集权导向的战略财务管控体系。
深化优化阶段（2015-2016年）：在整体构建的基础上，深化和优化财务管控体系，使其更加细化和完善，与集团实际情况紧密结合，提升财务管理水平。
（2）第一阶段规划目标
财务管控组织：完善总部财务组织机构，配置专业化人才，完善财务委派管理体系。
财务管控模块：实现全面预算管理，资金对外统一融资、对内集中管理，初步搭建风险控制体系，税务管理体系初步搭建。
财务管控基础：启用新企业会计准则体系，完善财务管理制度体系，初步搭建集团财务信息平台，财务人才梯队搭建成型。
（3）第二阶段规划目标
深化优化财务管控体系：根据集团业务发展状况和管理成熟度，调整优化财务管控模式和分权界面，完善各管控子体系，提高财务管控效率。
提升财务管理水平：使整个财务管控体系运作高效，集团财务管理水平显著提升，为集团战略实施提供有力支撑。
三、财务管控框架建设规划
（1）财务管控框架建设分阶段目标
第一阶段（2012-2014年）：集团财务管控架构清晰，层级之间管控关系明确，财务管控子体系框架相对完善。
第二阶段（2015-2016年）：根据集团业务发展和管理要求，调整优化财务管控模式，确保管控体系与集团实际情况紧密结合。
（2）第一阶段主要工作内容
搭建财务管控框架：明确集团与各子公司之间的责权界面，理顺各层级之间管理关系。
完善财务管控子体系：建立预算管理、资金管理、税收筹划、风险管理等子体系框架，并制定相应的运作机制和制度体系。
（3）第二阶段主要工作内容
调整优化财务管控模式：根据集团业务发展状况和管理成熟度，对财务管控模式进行调整优化。
完善分权界面和制度体系：根据管控模式的变化，调整优化分权界面，并配之以相应的制度和文件。
四、集团财务总部建设规划
（1）集团财务总部建设分阶段目标
第一阶段（2012-2014年）：财务总部组织专业化、高效率，成为企业经营事业伙伴，提供决策支持和专业化服务。
第二阶段（2015-2016年）：根据集团发展管理要求，调整优化总部财务管理职能，加强财务人员能力建设，提升专业服务能力。
（2）第一阶段主要工作内容
完善总部组织机构：确保总部组织机构完善，专业人才配置到位。
提升总部专业能力：通过培训、轮岗等方式，提升总部财务人员的专业能力和服务水平。
（3）第二阶段主要工作内容
调整优化总部职能：根据集团发展要求，对总部财务管理职能进行调整优化。
加强财务人员能力建设：通过多种形式的培训，持续加强总部财务人员的能力建设。
提升专业服务能力：为子公司提供融资、人员培训、税收筹划等增值服务，提升子公司财务管理水平。
五、财务四大体系建设规划
（1）财务管控四大核心模块
预算管理：形成全面预算管理体系，确保预算指标体现集团战略目标的分解。
资金管理：增强资金集中管理，统筹融资规划，严格监控下属企业资金动向。
税收筹划：规范涉税事项操作，开展统一税收筹划，降低税收成本。
风险管理：搭建财务风险控制体系，对重大财务风险进行预警、跟踪、报告。
（2）预算管理体系建设规划分阶段目标
第一阶段（2012-2014年）：预算内容全面，精细化程度提升，预算管理在集团战略执行、资源配置等方面发挥重要作用。
第二阶段（2015-2016年）：推动预算向全面预算迈进，构建全面预算管理体系，提高预算管理精细化程度。
（3）资金管理体系建设规划分阶段目标
第一阶段（2012-2014年）：加大资金集中管理力度，实现集团内部资金统一调配。
第二阶段（2015-2016年）：实现所有下属企业资金余额管理，扩大资金集中管理范围，提供延伸服务。
（4）税收管理体系建设规划分阶段目标
第一阶段（2012-2014年）：完善税收筹划机制建设并推进运行，提升自主税收筹划意识和能力。
第二阶段（2015-2016年）：全力推进税收筹划机制运行，积累整理成功经验，形成整套预案，提升集团税收筹划能力。
（5）财务风控体系建设规划分阶段目标
第一阶段（2012-2014年）：财务风险控制体系基本搭建完毕并初步运行，及时发现并预防重大财务风险。
第二阶段（2015-2016年）：完善财务风险控制体系，倡导日常财务活动中的风险控制，确保集团正常运营。
六、财务三大基础建设规划
（1）管控三大基础工作
会计核算体系：统一会计政策、科目使用，提高成本核算精细化程度。
财务制度体系：完善财务管理制度体系，强化制度执行力。
财务信息系统：统一会计核算平台，实现财务系统内部信息的集成与共享。
（2）会计核算体系建设分阶段目标
第一阶段（2012-2014年）：强化财务信息分析加工，提升成本核算精细化程度。
第二阶段（2015-2016年）：持续优化财务分析模板，指导下属企业推进成本核算精细化。
（3）财务制度体系建设分阶段目标
第一阶段（2012-2014年）：依据业务发展及政策变化，持续优化财务制度。
第二阶段（2015-2016年）：建设网上财务制度颁布、共享及经验交流平台，持续完善财务制度建设。
（4）财务信息系统建设分阶段目标
第一阶段（2012-2014年）：实现内部财务信息集成，向外部财务资源整合迈进。
第二阶段（2015-2016年）：实现新模块扩容，整合外部财务资源，完善财务信息化系统建设成果。
七、财务人才队伍建设规划
（1）财务人才队伍建设分阶段目标
第一阶段（2012-2014年）：财务人员配置到位，整体素质提升，工作环境改善。
第二阶段（2015-2016年）：完善招聘、选拔、培训等机制，建设具有竞争力的薪酬机制，全面建设集团财务文化。
（2）第一阶段主要工作内容
完善财务人员配置：确保财务人员配置到位，满足岗位管理要求。
提升财务人员素质：通过培训、交流等方式，提升财务人员的专业素质和综合能力。
（3）第二阶段主要工作内容
完善人才管理机制：常态化运行招聘、选拔、培训、后备干部培养、晋升等机制。
建设财务文化：全面建设集团财务文化，创造良好的工作氛围，推广普及财务人员职业生涯规划。
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