采购取不到进项发票导致税负过高，如何进行税收筹划？

财富 2024-10-17 07:31 河北

这是一位网友发来的问题：

由几个自然人投资开办的餐饮有限公司，一般纳税人，因采购大多是从市场进货，海鲜等类的进项发票一般都没有，而导致增值税税负较高，同时，如果盈利，在缴纳企业所得税后，个人股东分红还要再交20%个税，请问如何进行税收筹划？

这是现实中最为常见的税收问题，尤其是餐饮业更是常见：一是采购没有发票，理由是取不到发票；二是感觉税收太高，想要合法合理安全地减少税收。不只是老板，包括很多财务人员，都在找答案，都想要找到简单易行的方法。你点开了这篇文章，是否也是这个目的？

由于这位网友说是关注了本公众号文章，所以，就他的问题做了如下回复：

既然看过我的公众号文章，那么就应该很清楚，我的文章一直是在劝告老板和财务人员不要在税收方面瞎琢磨，因为现在税法越来越严，已经没有什么筹划的空间了，有些事情根本就筹划不了。没有税收筹划空间还在动心思而强行筹划，就可能变成事实上的逃税。

你们的这个问题，合法合理的途径根本就无解，如果一定想要少交税，那么只有继续使用餐饮业过去最常用的原始的逃税方法，但现在餐饮业几乎没有现金收款了，而微信钱包或支付宝收款如果不入账，极有可能会被税收大数据抓住现行。

所以，建议还是按照合法合规的要求，去劝告老板走正道，按规范的要求做。现实中有的老板顾头不顾尾，只考虑眼前，采取了一些“高招”而暂时少交了税，但几年后却被税务局抓了，罚款加滞纳金，反而高出应交税款的好几倍，这时候，自杀的心都有！

建议老板一定要按照合法合规的要求去做。所谓的合法合规，就是采购时一定要取得正规发票！只要老板要求采购一定要发票，就没有拿不到发票的情况！说情况特殊拿不到发票，都是借口！如果公司里面负责采购的人总是拿不到发票，那就开掉，换人！但如果是老板自己本身就想在采购价格上占点便宜而不要发票，那就没辙了，这样肯定就得多缴税。想要少交税，就只有逃税一个途径。

或许老板还会想法找到其他声称能够帮他减少税收的“高手”，那就按照“高手”指导的方法去做吧，也许老板的运气好，税务局查不到，也就躲过去了。但如果哪天爆雷了，被税务局抓了，可别像某网红那样，回头责怪说是税收筹划机构欺骗了他！

现在社会上依然还有很多的财税公司在减少税收方面帮助企业，常用的方法无非就是：灵活用工平台开票、个体户核定征收。这些方法在合理的情形下也可以用，但需要掌握好“度”，得符合客观事实，否则就容易被税务局认定是逃税。

也就是说，采购没有取得进项发票导致税负过高的问题，想要通过其他方式来减少税收，在现行税收政策下，几乎不可行！即使是目前普遍采用“灵活用工平台开票”和“个体户核定征收”方式，也不可滥用。唯一正确解决问题的方式，就是从源头抓起，即采购一定要取得正规的发票。

所以，这里从头到尾都在劝这位网友，去建议老板合法合规经营，不要再动歪脑筋，瞎想一些歪点子。只要老板下决心做规范要求，采购就没有取不到发票的情况！如文章《如何解决没发票的问题？》中，边疆那么偏远的地方，财务坚持一定要发票，就都能解决问题，那么其他地方又怎么可能解决不了？只要采购及支出都能取得合法合规的进项发票，那么增值税、所得税就都在合理的范围内，就应该能接受。合理的税负也接受不了，那就只能硬着头皮逃税或自欺欺人地“避税”，然后提心吊胆等着被抓……

http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzA5MDc3OTc3OQ==&mid=2830066778&idx=1&sn=40d1e49f032cff8d940cd1fff7e6389b

老蒋财税

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