「分享商业认知，解读财富密码」
今天写了一天的尽调，晚上吃饱没想到别的话题，就讲讲尽调这事。
尽调，又叫尽职调查。
主要作用是帮助投资人，了解商业真相，避免踩坑。
做过生意的就知道，一个企业里，大概会有三套账。
第1套账是给老板看的，也称公司内账。
我们公司，究竟真实赚了多少钱？
用于企业的发展决策，是最真实的基准线。
第2套账是给外部股东和财税看的，也称外账。
主要目的是跟税务机关、外部股东等等哭穷，你看我们利润这么低了，做生意不容易，分红也没有多少能分。
这里主要是把一些成本做大，以及通过签合约、延期支付等等方式，隐藏利润。
1和2之间的差，就是企业所有者的结构性利润。
万叔之前写的《人的价值有五个层次，张艺谋只给你讲了第一层》结构价值部分，就讲过这个事情。
第3套账是给投资人看的，这个不能算严格意义上的账。
而是画大饼告诉投资人，我们现在虽然利润很低，但我们的钱都投入了研发。
未来我们的增长会非常快速，你投我就对了。
有时候给投资人画大饼，还会涉及到一些财务作假。
毕竟内外是有信息差的，你没有数据，有时候只能相信创业者的故事。
而尽职调查就是，判断这里面有什么雷区，讲的故事是不是靠谱，数据有没有作假？
不要把这事情，想得很高大上，其实本质就是一个信息加逻辑。
你有了充足、全面、真实的信息，加上有判断的逻辑。
就容易抓到事物的本质和真相。
尽职调查的内容有很多，包括人员信息背景调查，商业模式背景调查，财务数据背景调查等。
这里讲一个，跟我们普通人有关的。
18年那会儿，万叔有个朋友，想开一家瑜伽馆。
因为没有独立做生意的经验，所以想接手，盘一家现成的瑜伽馆下来。
去聊的时候，万叔感觉那个老板有点不太老实。
要的转让费有点高，超出了心理预期。
老板给出的理由是，第一，他们这个铺很旺，有很多人。
老板拿出了一个本子，上面说，过去的会员全都记录在这里，只是有一些现在没有续费了，因为他没时间管。
如果你能重新激活，非常有价值。
第二他们这个收费很高，属于中高端的，利润比较足。
老板拿了个计算器，几千块钱一年，乘以他现在的人数，算出来一个很高的数字，也超出了心里预期。
当时朋友有点心动了，一算，比自己打工赚钱都多了。
高风险高回报，就准备凑钱去投。
万叔说别急，你先判断一下。
怎么判断？
首先，万叔让朋友先找了一个大学生。
连续一周每天在对面数，有多少人进店上课和咨询。
结果真正来上课的人，比之前测算出来的下限还要低不少。
第二，自己装成要上课的用户，去大众点评上发消息问，尤其是打差评的。
问也很简单，就是小姐姐，我打算过来报班，但是看见评价有好有坏，价格也有点偏高，你能具体跟我说说情况吗？
有小红包。
第三，旁敲侧击了解情况。
跟没见过我们的店员聊，假装要入会，了解真实价格。
跟这栋楼的招租房东、隔壁铺面聊，了解成本。
就是这些手段，我们发现，老板过于吹嘘他自己的”潜力“。
比如告诉你的收益，都是正价，实际上有各种各样的优惠价。
比如前两年有一段时间，因为策略和老师的问题，气走了一大批学员，这批学员是无法被唤醒的。
杂七杂八的算下来，就和之前老板描绘的大相径庭。
商业画像，从一个老板没精力管，所以把旺铺转让出去。
变成了老板想尽办法，都只能勉强维持盈亏平衡，在最后割了一波预付费会员以后，想把烂摊子找人接手。
没什么高大上的方法，但却很有效。
差不多两三年以后，浑水也除去了一篇长达86页，做空瑞幸财务造假的报告。
委托的就是国内的咨询公司，其中有一个，万叔还跟他们打过交道。
办法也不复杂，就是雇大学生，长期去瑞幸的店里一杯一杯数。
垃圾桶翻小票。
因为瑞幸喜茶这些茶饮机构，他们的单号都不是连续的，你没有办法简单的用数字乘以单价算出来。
最终，浑水委托的机构，派出92名员工，同时雇佣1418个兼职，下沉到瑞幸咖啡分布在全国38个城市的981家门店。
录下了长达11260个小时的监控视频，并从全国45个城市的2213家门店收集10119名顾客手中25843张收据。
得出的结论是，门店销量至少虚报了68%以上。
这事情曝光以后，不知道是收了钱还是怎么的。
中金还发布了一个研报，说做空瑞幸的调研样本量不足，时间不清晰等等。
但他们自己又拿不出同等级，同颗粒度的证据，只能讲一些空话套话。
直到后来市场给出了反应。
瑞幸的审计机构安永，也逼着他们重新测算财务数据。
美国SEC逼瑞幸退市。
这个丢人的事情，才算告一段落。
万叔在《杭州水王的故事，揭开不为人知的另一个版本》里面讲过。
如果不是做咨询，可能最想做的职业，是一个调查记者。
对真相和事实的追寻，对逻辑自洽的判断，抽丝剥茧的理解细节。
这本身就是个，很有意思的事情。
尤其这个世界，都是草台班子。
万叔给企业做服务的过程中，绝大部分企业，都是草台班子。
靠着少数的精英，沉淀的组织能力，荣誉背书拉起的虎皮大旗，形成组织的样子。
世上的事，怕就怕认真。
如果我们在做重大决策的时候，能够有清晰的分析框架，自己愿意接近真相去调研数据，有基础的逻辑判断能力。
普通人来说，就已经超越了大多数身边人。
怕就怕一厢情愿的盲从，对数据和事实的偏见，缺少基础的逻辑能力。
正因为大多数人都是这样，你往前一步，就能超越很多。
我们做尽调的项目，赚的也就是这个，夹缝里的辛苦钱。
