1. 什么是《供应链法》？
德国《供应链法》（Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz，"LkSG"）于2023年1月1日正式生效，主要规定了相关企业以适当的方式在其提供的产品或者服务的供应链中履行与Menschenrecht（人权相关的） 和 Umweltbelangen（环境相关的）审查义务。企业应根据其规模以及影响力的不同，履行包括自身业务领域、合同伙伴的行为以及其他（间接）供应商的相关审查义务。
根据该法案中的定义，供应链涵盖了企业的所有产品和服务。它包括在德国内外为生产产品和提供服务所需的所有步骤，从原材料的获取到交付给最终客户全过程，主要涉及以下行为：
企业在自身业务领域的行为，
直接供应商的行为，
间接供应商的行为。
此外还包括上述行为中所接收的必要服务，例如货物的运输或中转储存等服务。
该法自2023年起适用于在德国境内设有主要管理机构、主要分支机构、管理总部、法定总部或分支机构，并拥有3,000名员工的企业。从2024年起，该法案还将适用于在德国境内拥有1,000名员工以上的企业。
2. 《供应链法》对管辖范围内的企业有什么具体要求
（1）首先，企业应确保供应链的透明度，并进行持续、有效的风险分析。
企业需要在其自身业务领域以及直接供应商中识别出具有较高人权或环境风险的领域。对于间接供应商，如果企业掌握了可能存在人权或环境义务违反的实质性线索（即获得具体信息），则必须进行风险分析。这些线索可能包括企业自身的调查结果、关于生产地区人权状况不佳的报告、供应商所属行业存在特定人权或环境风险的证据，或来自相关主管部门的提示。
此外，若供应链中的风险状况显著变化或扩展（例如新产品、项目或业务领域的引入），企业也必须针对间接供应商进行事件驱动的风险分析。
（2）当识别到风险时，企业需要采取适当的预防措施。
例如，与直接供应商签订包含相关人权条款的合同，并进行相应的培训。企业还必须实施采购策略和实践，以防止或减少已发现的人权或环境风险。此外，企业应检查其合同伙伴是否在其供应链中适当处理了识别到的风险。如果在企业自身场所或供应链中发现了人权侵犯的风险，特别是在人权侵犯已发生的情况下，企业必须采取适当的措施来消除或减轻这一风险。
此外，企业必须设立内部投诉机制，或参与外部投诉机制。该机制应允许直接受影响的人及知情者报告潜在或实际的风险和侵权行为。另外，企业每年还需向主管部门提交一份报告，说明其尽职调查义务的履行情况。
3. 对中资小微企业有什么影响？
根据以上的适用标准，大多数的中资企业都不属于《供应链法》的管辖范围，但仍然可能会受到间接影响，比如，这些中资企业向处于管辖范围的大型德国企业的供应商，出售或者提供相关来自中国的产品或者服务。然而，法案适用范围之外的企业不会成为罚款或法律义务的对象。
4. 供应链法案所涉及的审慎义务主要包含哪些内容？
该法明确了涉及人权的国际公约，并定义了在履行审慎义务时需要特别注意的供应链常见风险。这些风险包括：禁止使用童工、保护免受奴役和强迫劳动、免受歧视的自由、保护免遭非法土地征用、劳动保护及相关的健康风险、禁止扣发合理工资、组建工会或员工代表组织的权利、禁止导致有害土壤变化或水体污染的行为，以及保护免受虐待。
此外，一些与环境相关的风险也会被纳入考量：一方面是当这些风险导致人权侵犯的风险时（例如被污染的水源），另一方面是为了禁止对人类和环境有害的物质。总体来说，《供应链法案》参考了三项国际公约中的环境义务，要求企业遵守：即《水俣公约》（关于汞的使用）、《斯德哥尔摩公约》（关于持久性有机污染物）和《巴塞尔公约》（关于危险废物的跨境转移及其处置）。
企业必须在其供应链中适当地履行人权和环境相关的尽职调查义务。为确保尽职调查的合规性，企业需要建立适当且有效的风险管理体系。这要求在企业内部明确责任，监督尽职调查义务的执行，例如任命一名或一位人权事务专员。
5. 中资企业在没有直接合同的情况下供货，是否属于直接供应商？
不属于直接供应商。
直接供应商与间接供应商的区别是否存在直接的合同关系（如果有，则为直接供应商）。但是如果中资企业根据约定或者交易习惯在供应链中不通过合同关系提供服务，而是直接向另一家企业提供服务，这不会改变企业作为间接或直接供应商的分类。
6. 那中资企业以后就不签合同，是否就可以规避审查？
根据《供应链法》第5条第1款第2句的规定，如果存在滥用直接供应商关系或规避交易的行为，即便属于间接供应商也将被认定为直接供应商。
in denen ein Unternehmen eine missbräuchliche Gestaltung der unmittelbaren Zuliefererbeziehung oder ein Umgehungsgeschäft vorgenommen hat, gilt ein mittelbarer Zulieferer als unmittelbarer Zulieferer.
https://www.gesetze-im-internet.de/lksg/__5.html
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