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从2024年12月15日开始，个人养老金制度推广至全国范围！
之前仅36个试点地区可以参与，现在全国人民都可以参与，并且可以享受高达5400元的退税。今天就来和大家聊聊新政要点，及个人养老金的参与方式。
在36地试点两周年后，个人养老金制度正式推至全国。在人社部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（下称“通知”）中指出，自2024年12月15日起，在全国实施个人养老金制度，税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。同时，自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。变化二、将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入产品范围扩大实施范围后，人社部等部门还明确，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。新增的3类均为低风险、收益稳的产品，也比较简单透明，将有利于个人养老金保值增值，为广大参加人，特别是风险偏好较低的群体提供了更多选择。在产品种类更加丰富的同时，购买流程也更加便捷。通知要求，商业银行提高服务的便利化水平，取消了线上购买商业养老保险产品的“录音录像”要求。这将便于参加人“一站式”购买个人养老金产品。领取方式也将更加灵活。参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金，并可进行变更。变化四、领取最低生活保障金人员，可提前领取个人养老金通知指出，在此前养老金领取规则（达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形）的基础之上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。参加人达到领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和商业银行等途径提出申请并经核实后，由商业银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。
个人养老金的退税规则为每人每年限额申报12000元。今年12月31日之前办理，可在明年3～6月申请退税。在2024年12月31日之前，只要将钱转入个人养老金账户，拿到税延凭证，即可在2025年3月至6月申报2024年个人所得税时，抵扣个税。用个人养老金账户里的钱购买产品，则不受这个时间限制。即使在今年12月31日将12000元转入个人养老金账户，2025年1月2日才在个人养老金账户买产品，仍然可以抵扣2024年个税。由于个人养老金在领取时，需要征收3%的个人所得税。因此个人所得税税率≥10%的朋友可考虑参与个人养老金制度。个人所得税的的税率可以在个人所得税APP上查询，查看上一年度2023年汇算清缴后的全年应纳税所得额。![]()
来源：国泰君安资管
图表、免税额速查表
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来源：国泰君安资管
从国家社会保险公共服务平台发布的信息来看，个人养老金专项产品包括理财、储蓄、保险、基金四类。而公募养老FOF基金作为个人养老金可投资的金融产品之一，不仅每年可为投资者省下最高5400元税额优惠，还能凭借养老FOF精细化的配置及子基金优选策略，帮助投资者从长期角度追求超额收益。国泰君安资管高度重视第三支柱个人养老金投资公募基金业务的建设发展，立足10余年FOF投研积淀，先后发行了2只养老目标风险FOF、1只养老目标日期FOF。国泰君安资管养老FOF系列：· 国泰君安善元养老目标一年持有混合发起(FOF)Y（017906）
· 国泰君安善兴平衡养老目标三年持有混合发起(FOF)（016132）
· 国泰君安善吾养老目标2045五年持有混合发起(FOF)Y（017905）
基于对中国资本市场长期健康稳定发展、养老体系第三支柱广阔前景以及公司投资管理能力的信心，公司运用1.6亿元自有资金参与上述基金，致力于养老体系第三支柱建设。作为专门为养老而制定的一类FOF产品，养老FOF也具备FOF基金的传统属性——分散风险。不同于普通基金产品购买的是股票或债券，FOF直接购买了多种类型的基金，试图通过大类资产配置，力争实现更高的风险收益比。今年9月以来，货币政策和财政政策接连发力，市场预期显著回暖。本月的中央政治局会议和中央经济工作会议更是释放明显的稳增长信号，将延续14年的货币政策基调从“稳健”转为“适度宽松”，财政政策也从近年的“积极”变为“更加积极”。权益市场将迎来更好的发展环境，养老FOF产品的表现值得期待。![]()
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