最近，银行的客户服务有点应接不暇，原因无他：大家都在抢着了解银行赠予（bankgift）的操作方法，毕竟2025年1月1日起，这个曾经被认为是“合理避税”的法宝，规则将发生重大变化。
为了赶上这波“避税末班车”，许多人准备在年底前完成资金转移，但急也没用！如果操作不当，你可能在未来五年内还要面临高额税务风险。
Belfius银行的财富管理专家、HLN专栏作家伊莎贝尔·弗尔赫斯特（Isabelle Verhulst），结合她的实战经验，总结了五大致命误区。如果你想聪明避税，这篇文章你一定要仔细看！
所谓银行赠予，其实就是将钱从自己的账户转到他人的账户，因为没有正式登记，所以可以避开赠与税（schenkbelasting）。
但！别高兴得太早，如果赠予人（也就是转账的人）在三年内不幸去世，受赠人将需要支付一笔高额的遗产税（erfbelasting）。
相比之下，赠与税的税率要低得多，只有3%（直系亲属）和7%（其他人）。
更扎心的是，从2025年起，这个“安全期”将延长至五年！也就是说，你得担心赠予人在五年内的健康状况。
政府的意图很明显，就是让大家别再绕路避税，乖乖交赠与税。但如果你打算赶在2024年末“冲刺”，这五大坑千万别踩！
银行赠予虽然看起来操作简单，但其中的每一步都不能出错，尤其是转账时的附言内容。
发意向书
赠予开始之前，赠予人需要向受赠人发送一封意向书（intentiebrief），明确说明你打算赠予的金额、物品以及具体条件，比如，“如果受赠人比赠予人先去世，这笔钱会返还”。完成转账操作
注意了！转账附言中千万别写“赠予”“礼物”之类的字眼。 否则，这笔赠予很可能因为不符合法律程序而被判无效！签署附加协议
最后一步是关键！赠予人和受赠人需要共同签署一份“附加协议”（pacte adjoint），正式记录赠予事实和条件。如果没有这份文件，将来可能会被认定为“借款”，而借出去的款项会被收回，纳入赠予人遗产清算，最终还是免不了缴遗产税！
未成年人能不能接受赠予？当然可以，但这个过程中会出现一些让人头疼的细节。
银行赠予需要受赠人确认接受，通常通过签署附加协议完成。
但如果受赠人是未成年人，他们的签字是不被法律承认的！必须由他们的父母或祖父母代为签署。
这里需要注意的是：
如果赠予人是孩子的父亲，那就得由母亲代签，反之亦然。
其他亲戚想代签，必须获得和平法庭（vrederechter）的批准。
总之，未成年人接受赠予的程序非常复杂，一不小心就会出问题。
如果赠予人在三年（从2025年起是五年）内去世，这笔赠予将被纳入遗产清算，受赠人需要缴纳遗产税。
对于健康状况堪忧的赠予人来说，这个“观察期”是一个非常大的风险。
如何规避风险？最简单的方法就是尽快登记赠予并缴纳赠与税。这个操作可以通过MyMinfin官网快速完成，简单高效。
如果你选择邮寄或者去税务办公室办理，就要小心时间延误，导致赠予无效。
赠予人可以在意向书中附加条件，比如赠予金额不能归入受赠人的婚姻共同财产，或者受赠人早逝时资金返还。
但这些条件一定要写得清晰又合法，否则容易被认定为“遗产继承”（legaat），这样反而会增加税务负担。
专业建议：涉及复杂条件的赠予，最好找律师或税务专家把关，避免后患无穷。
你以为赠予的钱就是“送出去了”？不完全是！赠予金额会计入赠予人去世时的遗产总额。如果赠予金额过高，导致其他法定继承人（比如子女、配偶）的最低保留份额（reserve）无法得到保障，这些继承人是可以向法院申请追回赠予部分的！
银行的保存期限通常是十年，超过十年，想查赠予证据会非常困难。
2025年银行赠予规则的变动，体现了政府在打击避税上的决心，同时也凸显了税务规划的重要性。
对于普通人而言，避免冲动决策、咨询专业意见、熟悉规则变化，是有效减少税务风险的关键。
抓住当前规则的窗口期或提早规划，不仅可以保全资产，更能保障家人未来的财务安全。
ref:
https://www.hln.be/mijn-geld/drukte-bij-banken-een-maand-voor-regels-verstrengen-geldexpert-waarschuwt-voor-vijf-dure-valkuilen-bij-bankgiften~ac8161077/
