随着国家监管越来越严，有不少公司被要求补交税，甚至罚款、滞纳金，做好税负管理，提前筹划，就显得尤为重要，日常可以关注以下几个方面。
1
合法合规原则
税务筹划和税负管理必须遵守国家税法和相关法规，经得起监管部门检查且不能损害其他方利益。
2
整体规划和长期效益
税务筹划和税负管理应与公司的业务发展和战略目标相结合，事前规划经营模式，预先进行谋划和测算，需要业务、财务、其他各部门配合，立足当下面向未来，将税筹融入公司管理当中。
比如：业务流程，合同管理，财务管理，会计核算等。合理的享受国家给予税收优惠和延迟纳税，从整体上考虑税务风险和利益最大化。
3
注重细节和合理性
税务筹划和税负管理的成功与否往往取决于细节。
在制定筹划方案时，需要考虑各种税务细节，如税收计算方法、税收减免政策的适用条件、税收结构的优化等。
不可能既要又要还要，比如：税负最低，操作最简，风险最低，这种情况如同工作想要钱多事少离家近一样难实现。
4
合理利用税收优惠政策
根据国家税收法规，如高新技术企业、研发费用加计扣除、企业所得税优惠、重组、合并、分立等，运用好诸如此类的政策。
5
合理规划公司财务结构
公司可以通过合理规划财务结构和资金运作方式，降低税负。比如，通过合理安排关联交易，减少税负。
6
细化税务核算流程
明确纳税的税种，汇总相关科目及清查核实，注意兼营、混合经营等税率的不同，正确计算出企业的应纳税额。
7
按期足额申报缴税
依法纳税是每一个企业应尽的义务，追求效益最大化是企业经营的最终目标。
企业必须在完整、全面、准确理解现行税法等规定的基础上，合理应用税收优惠政策，降低企业税收负担。
8
增强税企沟通能力
与税务机关保持一个良好的沟通关系，积极主动去学习，针对纳税争议部分，要及时给予解释并提出自己的看法。
很多新政策，税局一般工作人员未必能够完全理解，需要财务人员认真领会，和税局税政科沟通，很多案例表明，财务人员对政策的把握到位，能为公司避免很多罚款。
关于作者
高级会计师，十几年A股龙头上市公司财务管理经验，211大学西南财经大学，双一流河南大学等多家高校研究生校外导师，云南工商学院客座教授，河南省财政厅评审专家，中税网签约讲师。
家庭教育指导师，爱好读书、旅行、冥想、瑜伽。
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