2024年4月24日，美国总统签署了《21世纪通过实力实现和平法案》（21st Century Peace through Strength Act），其中第3111条对制裁违规行为的诉讼时效进行了重大修改。根据这一新规定，针对违反《国际紧急经济权力法案》（IEEPA）和《与敌贸易法》（TWEA）的民事和刑事违规行为的诉讼时效从五年延长至十年。这一变化在法案签署后立即生效。
新规出台背景与原因
全球政治经济环境的复杂化
近年来，全球政治经济环境变得日益复杂，制裁成为各国应对国际冲突、维护国家安全的重要工具。随着地缘政治的变化，美国需要更有效的制裁手段来应对不断变化的国际局势。例如，应对某些国家和组织通过复杂的金融网络规避制裁的行为，需要更多时间来调查和起诉这些行为，延长诉讼时效将赋予执法机构更多的时间来发现和应对这些复杂的制裁规避行为。
加强国家安全
延长诉讼时效是为了加强对危害国家安全行为的惩罚力度。《国际紧急经济权力法案》（IEEPA）和《与敌贸易法》（TWEA）是美国用于制裁外国敌对势力和保护国家安全的重要法律工具。新的十年诉讼时效能够确保这些法律在对抗长期和隐蔽的安全威胁方面更加有效。
法律执行的需要
原有的五年诉讼时效在某些情况下可能不足以进行全面调查和收集证据，尤其是面对跨国企业和组织的复杂金融操作，执法机构需要更多时间来进行深入调查，确保能够获取充分的证据支持起诉和处罚。延长诉讼时效至十年，有助于执法机构更全面、彻底地进行调查，从而提升执法的有效性。
与盟国接轨
许多国家在处理类似制裁违规行为时，也采取了较长的诉讼时效。通过延长诉讼时效，美国的制裁制度将更加符合国际标准，这有助于增强国际合作与协调，提升全球制裁执行的一致性和有效性。
在全球范围内，一些国家已经实施了类似的较长诉讼时效，以应对国际制裁违规行为。以下是几个例子：
加拿大的《特别经济措施法》（Special Economic Measures Act, SEMA）允许对违反制裁规定的行为进行长达十年的追诉。与美国的新规定类似，加拿大也认识到延长诉讼时效的重要性，确保执法机构有足够的时间来调查和起诉复杂的制裁违规行为。
欧盟各成员国普遍采用较长的诉讼时效来处理制裁违规行为。例如，德国和法国等主要成员国对制裁违规行为的诉讼时效通常为十年。欧盟整体的制裁机制要求成员国在执法过程中具备足够的时间和资源，以确保制裁措施的有效实施。
澳大利亚的《澳大利亚制裁法》（Australian Sanctions Act）规定，对违反制裁规定的行为可以进行长达十年的追诉。澳大利亚的这一规定与美国的新规类似，旨在加强对制裁违规行为的惩罚力度，确保国家安全和国际秩序的维护。
这一变化使得美国的制裁措施更加适应当前与盟国紧密合作的需要，有助于促进国际间的合作与协调，增强西方国家制裁执行的一致性。
新规定的具体内容
诉讼时效延长
《21世纪通过实力实现和平法案》第3111条明确规定，将IEEPA和TWEA相关违规行为的诉讼时效从五年延长到十年。这意味着任何民事罚款、处罚或没收行为须在违规行为发生后的十年内提起，且这一变化适用于所有在2024年4月24日（法案签署日期）时尚未超过原有五年诉讼时效的违规行为。
这意味着，新的十年诉讼时效适用于所有在2019年4月24日之后发生的违规行为。OFAC可以在更长的时间内对这些行为进行调查和起诉，从而提高执法的威慑力和有效性。
记录保存要求
为了与新的诉讼时效相匹配，OFAC计划发布临时最终规则，将相关的记录保存要求从五年延长到十年。预计这一新规将在临时最终规则发布后的六个月生效。这一变化要求企业在更长的时间内保存相关记录，以便在需要时提供证据支持。
对企业合规的影响
企业需要重新评估其合规管理体系，确保能够满足新的十年记录保存要求。这包括对内部审计、记录保存和合规培训的强化。企业应确保所有相关文件和记录在更长的时间内得到妥善保存，以应对可能的调查和审计。
面对延长的诉讼时效，企业需要更加重视制裁合规风险的管理。特别是跨国企业，应加强对国际业务的监督，确保不违反IEEPA和TWEA规定。企业应建立健全的合规程序和控制措施，定期进行风险评估和内部审计，及时发现和纠正潜在的违规行为。
企业可能需要确保其合规措施符合法规要求。特别是在涉及复杂国际交易时，专业机构的意见将变得更加重要。通过与专业机构合作，企业可以获得最新的合规信息和最佳实践，确保合规管理的有效性和前瞻性。
美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）延长制裁违规诉讼时效的新规，标志着美国在国际制裁执行上的重要进展。企业必须积极应对这一变化，强化合规管理，提升风险管理能力，确保在新的法律环境下保持合规。通过与专业机构合作，企业不仅能应对挑战，也能在合规中找到新的发展机遇。
（完）
