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共找到 16 条记录

募投项目用于异地投产，在深圳新购置土地房屋，交易所问询合理性

文摘 2024-11-16 21:03 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题8.募集资金用于异地投产的合理性根据招股说明书，（1）公司本次拟募集资金17,188.16万元，其中9,544.47万元用于移动防爆设备生 ...

上市公司购买控股股东100%质押办公楼资产，增值率超100 %，控股股东承诺3年内减值进行差额补偿

文摘 2024-11-15 17:13 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题三、标的资产质量。根据公告，控股股东于2022年4月27日以招拍挂方式获得原盈和创新100%股权，并对南区土地进行后续开发建设，后南区相关 ...

交易完成后新增10亿商誉，占净资产比例约60%，占总资产比例约30%

文摘 2024-11-14 21:11 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题9申请文件显示：（1）本次交易完成后，上市公司合并报表层面新增商誉109,223.91万元，计算过程中斐控泰克可辨认净资产公允价值依据20 ...

采用企业价值与营业收入比率（EV/S）评估，选取可比公司的规模、盈利存在较大差异，如何进行修正和核查

文摘 2024-11-13 21:05 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题7申请文件显示：（1）本次交易对斐控泰克采用资产基础法进行评估，评估增值率15.07%，对目标公司采用收益法和市场法进行评估，选取市场法评 ...

标的资产评估增值率约10000%，交易完成后对上市公司存在一定幅度的摊薄

文摘 2024-11-12 21:16 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题2申请文件显示：（1）本次交易中目标公司100%股权评估值为160,000千欧元，评估增值率为9,915.09%；（2）根据备考审阅报告， ...

报告期将生产质管和市场部门人员认定为研发专职人员，兼职研发人员工时占比高、工资高比例计入研发费用；研发系统上线前手工均摊计算工时

文摘 2024-11-11 21:12 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题7.研发工时均摊及研发费用真实准确性根据申报文件，（1）发行人各期研发费用分别为722.10万元、1,049.54万元、1,222.88万 ...

发行人董事长/实控人一直保留大学事业编制，多人在企业任职和发明专利，交易所质疑独立性

文摘 2024-11-10 21:58 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题5．发行人与西南交大之间的独立性根据申请文件，（1）发行人实际控制人一直保留西南交大事业编制，人事关系保留在西南交大，且社保公积金一直由西 ...

应交税费、所得税费用与营业收入和利润的匹配关系

文摘 2024-11-09 23:14 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处（6）税费与生产经营规模的匹配性。根据申请文件，发行人报告期各期末应交税费分别为883.80万元、1,492.84万元、1,417.19万元， ...

贸易商不进行仓储和备货，仅通过客户出具在说明和报关单验证实现终端销售，交易所问询后补充核查下游客户信息

文摘 2024-11-08 22:53 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题2、主要贸易商客户的业务真实性和合理性（1）舜天豪舰业务真实性和合作稳定性。根据首轮问询回复，①贸易商舜天豪舰为公司最近一年及一期第一大客 ...

申报前定向发行进行股权激励和转创新层，核查入股前6个月银行流水

文摘 2024-11-07 20:56 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处（2）关于申报前定向发行。①2022年12月，发行人分别召开董事会和股东大会，审议《关于公司<2022年员工持股计划（草案）>的议 ...

控股股东指导发行人建立销售团队，多家子公司与发行人处于同一办公楼，交易所质疑独立性

文摘 2024-11-06 21:11 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题3、是否独立于控股股东及实际控制人根据申请文件及问询回复，（1）发行人2020年9月被中科星图收购后经营业绩大幅上升，收购前，公司销售业务 ...

定增募投项目结余2.8亿，占比62%，全部用于永久补流，交易所下发监管工作函问询

文摘 2024-11-05 21:18 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题一、公告显示，公司募投轨道交通用特种电缆建设项目计划投资32,270万元，实际投入金额为13,178.82万元，占比40.84%；新能源用 ...

销售人员存现金超250万，称是合伙投资收入；销售人员和薪酬增长快，中介机构获取全部共27名销售人员资金流水

文摘 2024-11-04 20:54 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处二、销售人员资金流水核查。根据问询回复，最近一期末，发行人销售人员数量及薪酬增长较快。请保荐机构、申报会计师说明对销售人员的资金流水核查具体情 ...

【过会案例】上会前第一大客户被美国“337”调查，如何核查对上市影响？

文摘 2024-11-03 21:06 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处请发行人：补充说明影石创新经营发展情况对发行人经营业绩的影响。同时，请保荐人发表明确意见一、发行人说明（一）影石创新行业地位及业绩增长情况发行 ...

证券公司评估方法选择，如何确定调整系数和非上市公司股权流动性折扣

文摘 2024-11-02 21:43 广东

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题5：报告书显示，本次交易采用资产基础法和市场法对标的公司进行评估，截至评估基准日2023年12月31日，标的资产采用资产基础法的评估结果为 ...

出售资产直接导致退市？锦龙股份出售东莞证券20%股份和中山证券68%股份，交易所问询触及退市风险警示

文摘 2024-11-01 21:22 重庆

投行小茶馆整理，转载请注明出处问题1：报告书显示，本次交易标的东莞证券股份有限公司（以下简称“东莞证券”）20%股份为你公司以权益法核算的长期股权投资。你公司2022年、2 ...

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不想做律师的注会不是好保代，正经投行爱茶人~

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