日本的养老体系由三大支柱组成，每一支柱在覆盖范围、资金来源和作用上各有侧重。
| 支柱 | 覆盖范围 | 资金来源 | 作用 | 特点 |
|---|---|---|---|---|
| 第一支柱 | 全体居民（强制性） | 个人缴费+政府补贴 | 提供基本生活保障 | 强制性，覆盖面广 |
| 第二支柱 | 企业雇员（补充性） | 企业和员工共同缴费 | 提高退休收入水平，激励就业 | 与就业挂钩，企业提供 |
| 第三支柱 | 自愿参加者 | 个人缴费 | 增加额外退休收入 | 灵活性高，税收优惠 |
第一支柱：公共养老金
1. 基本概况
覆盖范围：所有20至59岁的日本居民（包括外国长期居民）都必须参加第一支柱，包括自雇人士、公司雇员、公务员等，具有强制性。覆盖人数约为1.3亿人（2022年数据）。
养老金体系：
适用于公司雇员和公务员。
雇主和雇员按比例缴费，与个人收入挂钩。
领取金额基于缴费年限和缴费额，通常高于国民年金。
适用于自雇人士、无业者和兼职者。
每人每月固定缴纳保费（2023年约16,520日元），领取金额固定（缴满40年可领取约78万日元/年）。
国民年金（National Pension, NP）：
厚生年金（Employees' Pension Insurance, EPI）：
资金来源：
国民年金：由个人缴费+政府补贴组成。
厚生年金：由雇员和雇主共同缴纳。
资金规模：
公共养老金体系（包括国民年金和厚生年金）的总资产约为 200万亿日元（2022年）。
日本政府养老金投资基金（GPIF）是全球最大的公共养老金管理机构，管理的资金规模超过 190万亿日元（2022年）。
支付水平：
2022年，公共养老金总支出约 55万亿日元，占日本GDP的 10%左右。
资金规模：
公共养老金体系（包括国民年金和厚生年金）的总资产约为 200万亿日元（2022年）。
日本政府养老金投资基金（GPIF）是全球最大的公共养老金管理机构，管理的资金规模超过 190万亿日元（2022年）。
支付水平：
2022年，公共养老金总支出约 55万亿日元，占日本GDP的 10%左右。
2. 作用
提供基本生活保障，确保所有居民在退休后有最低生活保障。
第二支柱：职业养老金
1. 基本概况
第二支柱由企业为员工提供的职业养老金计划组成，属于补充性养老金。
主要形式：
历史上由部分企业管理的一种扩展型厚生年金，现已逐步被淘汰。
传统型（DB，Defined Benefit）：
确定缴费型（DC，Defined Contribution）：
提供固定金额的养老金，基于工龄和最后工资。
企业每月为员工缴纳固定金额，养老金取决于投资收益。
企业年金：
厚生年金基金：
覆盖范围：
主要针对大中型企业员工以及公务员，部分小企业不提供此类福利。约占劳动人口的 50%左右（大约3000万人）。
资金来源：
企业和员工共同缴纳，具体比例由企业决定。
资金规模：
职业养老金（企业年金和厚生年金基金）的总资产约 80万亿日元（2022年）。
确定缴费型企业年金（DC）的发展迅速，规模逐年扩大。
2. 作用
提高退休后收入水平，缩小与在职收入的差距。
为企业吸引并留住人才提供激励。
第三支柱：个人养老金
1. 基本概况
第三支柱由个人自愿参与的养老金储蓄计划组成，完全基于个人选择。
主要形式：
银行存款、商业养老金保险等多种形式，灵活性较高，但缺乏税收优惠。
个人储蓄账户，用于投资股票、基金等，提供投资收益的免税优惠。
自愿缴费型个人养老金计划。
提供税收优惠：缴费部分可抵扣个人所得税，投资收益免税。
领取方式灵活，可一次性领取或按月分期。
iDeCo（Individual-type Defined Contribution Pension）：
NISA（Nippon Individual Savings Account）：
私人储蓄或商业养老保险：
资金来源：
完全由个人出资，根据个人经济能力决定缴费金额。
资金规模：
iDeCo（个人型DC养老金）的总资产约 2万亿日元（2022年），参与人数约 230万人。
NISA（个人储蓄账户）的资产规模约 26万亿日元（2022年），参与人数超过 1600万人。
贡献比例：
iDeCo和NISA的资金规模与第一、第二支柱相比仍然较小，但增长速度较快。
覆盖人群：完全基于个人自愿，覆盖率较低，参与者多为高收入群体或有额外储蓄能力的中产阶级。
2. 作用
为高收入人群提供额外的退休保障。
增加退休后的收入来源，提升生活质量。
| 支柱 | 覆盖人群 | 资产规模（万亿日元） | 特点 |
|---|---|---|---|
| 第一支柱 | 全体居民 | ~200万亿 | 规模最大，提供基本保障，政府补贴较多 |
| 第二支柱 | 企业员工（50%左右） | ~80万亿 | 企业参与为主，覆盖范围中等，资金增长较快 |
| 第三支柱 | 自愿参与者 | ~28万亿 | 规模较小，但增长速度较快，灵活性高 |
如果客官觉得有收获
点赞、收藏、转发三连
让更多的朋友们看到”玮玮道保“
👏行业趋势，保险营销，保险科技👏
👍保险教育与培训，保险研报👍
😮商业战略与模式，医疗与养老，白皮书😮
