愿你能够借鉴使用这套方法，向世界交付你的价值！！
1.1 内部控制定义
内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、内外部报告信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
1.2内控手册编制依据
（1）财政部等五部委《内部控制基本规范》及其配套指引。
（2）国兹委《种央企业全面风险管理指引》。
（3）COSO《企业风险管理——整合框架》。
（4）公司《全面风险管理工作指引》、《管理制度汇编》。
1.3内控手册基本定位和涉及的事项范围
本手册的基本定位是：通过梳理风险、规范流程，为公司建立标准先进、权责明确、程序规范、简洁实用的业务操作手册，健全以风险防范为重点的内控体系、实现风险管理和内部控制目标提供基础工具。
本手册规范的事项范围，包括本部和下属单位的重要业务活动，也包括本部为履行监督职责而对下属单位进行的关键管理活动。
1.4内控手册的总体结构和主要内容
在总体结构上，本手册以COSO《企业风险管理——整合框架》为蓝本，包括内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息沟通、监督改进等八要素，主要分为三大部分：
1.4.1 内部环境
该部分主要围绕如何规范组织和员工个人的行为，使其能够为实现风险管理和内部控制目标提供良好的内部环境（即奠定组织内部运作的良好基础）的要求进行阐述，具体包括组织结构、人力资源政策、企业文化、诚信与道德观、反舞弊、信息系统管理和社会责任等7个部分。其中，“组织结构”系统规定了内部控制机构设置和权责分配有关要求；“人力资源政策” 系统规定了员工录用聘任、培训、考核、薪酬和退出等各个环节的控制要求，分别从保证组织机构的合理性、有效性，以及保证员工素质的角度，为实现风险管理和内部控制目标创造良好的内部环境。“企业文化”、“诚信与道德观”、“反舞弊”、“社会责任”，全面系统地规定了企业文化的建设和宣传贯彻，诚信和道德观的建立和宣传贯彻，舞弊的发现、调查、处理和补救，以及履行安全生产、环境保护等社会职责和义务等方面的要求，进一步从规范企业和员工理念的角度，并通过建立克服由于诚信道德观、社会责任感缺失而导致舞弊等不良行为的机制，为实现风险管理和内部控制目标创造良好的内部环境。“信息系统管理”规定了信息系统数据访问、外包管理等环节，为实现风险管理和内部控制目标提供良好的内部环境。
1.4.2 风险管理流程
该部分主要围绕如何贯彻落实风险管理基本流程进行阐述，具体包括目标设定、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监督改进等7个部分。其中，“目标设定”是执行风险管理基本流程的基础，按照COSO框架采用的目标分类方式，对公司战略目标、经营目标、报告目标和合规目标的制定和贯彻落实过程作了规范。“风险识别”、“风险评估”和“风险应对”三个部分，是风险管理基本流程的核心内容，按照有关要求，对开展风险识别、评估、应对工作的条件、方法、程序和标准等作出了具体规定。“控制活动”是风险应对环节的进一步深化，按有关要求，对如何实现风险应对措施的常态化、制度化和程序化进行阐述，明确了公司本部和分公司及子公司的流程体系框架。“信息与沟通”是有效执行风险管理基本流程的重要保证，主要围绕如何为风险管理提供准确完整、充分有效的信息支持等作了具体规定。“监督改进”是使风险管理形成闭环机制的环节，按有关要求，对加强监督，不断改进和提升风险管理和内部控制水平等方面进行了规范。
1.4.3 附件
附件包括93个流程，这些流程覆盖本部和下属单位的主要业务工作，是“控制活动”要求在公司本部日常业务和管理活动中的进一步具体化。每一个流程均采取流程图的方式，明确了流程的各个步骤、各个步骤的责任部门（岗位）和具体工作要求；同时，采取流程描述和控制矩阵结合的方式，描述了流程中主要风险点（风险因素）和相应的控制措施。
......
01
—
下面，咱们一起来看看本期福利预览吧，文末有免费领取方法
以上就是本期部分福利资料展示，更多精选福利请领取后下载学习~
福利资料展示，文件过多，就不一举。更多精请领取后下载学习~
02
—
兢兢业业陪跑式咨询领先者
相信职场哥绝对没错！！
这份干货您拿走！
有管理问题可以咨询我！
我们可以一起创造价值！
我们可以一起进步！
03
—
04
—
05
—
===陪跑式咨询领先者 ===
