国庆节假期结束后，酒店业主与管理者普遍感受到市场寒意袭人，入住率的急剧下降令各方难以招架。据分析，相较于2023年，2024年的经济形势或将更为严峻，而酒店业作为首当其冲的行业之一，面临着前所未有的挑战。在此背景下，2025年的预算目标设定与编制工作显得尤为重要，2025年的预算目标如何实现？如何超越预算目标实现？
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预测，本质上是对酒店未来经营业绩的预估。从广义上来说，它可分为长期、中期和短期预测。
短期预测通常涵盖明天、未来7天或者未来3个月的经营预估。通过短期预测，酒店可以灵活调整多种经营策略，如价格策略、销售策略、运营策略以及人员排班计划等。可以确保酒店在短期内能够适应市场的波动，实现资源的优化配置，以满足客人需求并最大化利润。
年度预测也就是我们常说的预算，它是广义预测的重要组成部分。预算的制定并非孤立，而是结合过去一年的经营业绩，为下一年度设定合理的经营目标。值得注意的是，如果在2024年8月1日制定2025年预算时，由于2024年尚未结束，需要先对2024年进行预测。可以将1-7月的实际经营数据与8-12月的预测数据相加（7+5模式）得到全年预测，随着时间推移，这种预测模式会不断滚动更新，如到9月就变为8+4模式等。这种滚动预测能够使预算更加贴近实际经营情况，为下一年度预算提供更可靠的基础。
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长期业绩预估涉及对未来两年、五年甚至十年的规划。这一环节往往被很多酒店忽视，但对于酒店高层管理者而言却至关重要。从酒店资产的角度看，如果酒店有物业项目，未来出售时的估值很大程度上取决于长期经营业绩的预估。从经营角度出发，即使不考虑出售物业，像新开酒店时，对未来的现金流、收益、利润水平以及投资收益率等方面的预估，都离不开长期业绩预估。
很多酒店将年度预算看作是一种数字游戏，只是为了完成目标设定而进行的操作。然而，实际上预算是一个系统性的过程，它不仅能够梳理过去一年的工作成果，还能为下一年制定新的战略和计划，是一个不断调整、优化的过程。
通常来说，年度预算包含以下几个部分：
预算数字的制定：这是预算的基础部分，包括确定下一年度的各项收入、利润、成本等目标，涵盖总项以及每一个子项的收益、成本和利润目标。
商业计划书（BP）：是预算合理性的有力论证。它的架构可以按照从宏观到中观到微观的逻辑顺序构建，使预算不仅仅是一组数字，而是有坚实逻辑支撑的经营规划。
沟通和汇报：是达成团队共识的关键环节。酒店总经理需要与投资人、业主、集团或区域领导进行预算方案的沟通和汇报。这一过程不仅仅是提交数字，更是当面进行答疑解惑，确保整个团队对预算目标达成共识。
很多酒店的预算流程从年终开始，持续近半年时间。较为规范的管理公司通常将这一过程分为两步。
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在七八月份，酒店首先先确定市场分析和营销计划，提交对下一年度的市场展望和营销计划。九十月份，基于第一步达成的收入共识，酒店提交完整的预算。这个预算包括运营策略（如客房运营、餐饮运营）、成本控制策略、人力资源策略、能源策略以及资产策略等，同时也包括商业计划书，即对预算数字合理性的论证过程。之后，进行上下级之间的沟通和汇报，如果在沟通中发现预算方案存在问题，则返回重新调整，直至整个团队对预算方案达成共识，最终确定预算。
酒店的预测与预算管理是一个复杂而又系统的工程，需要酒店管理者从多个维度进行深入思考和精心谋划。更多旅游服务业干货内容尽在先之云平台👇👇👇扫码试听~
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