常言道：“经济形势好向外攻，形势不好练内功。”
1月6日，国务院印发了“关于进一步完善国有资本经营预算制度的意见”，这是在国有资本监管领域的重要新举措。国有企业要充分理解预算支出绩效管理理念，加强企业内部对该理念的宣传并在企业的实践中逐步完善该理念。
展望2025年，市场波动和下行压力预计会继续存在，倒逼企业自身转型升级，适应新的消费环境，通过多维度创新为客户创造价值。
2025年，如何落实国有资本经营预算？
2025年，如何有效控制酒店管理和财务控制中的风险点？
2025年，如何提升GOP与净利润？如何对成本与费用进行管控？
先之教育特精选3个预算管理主题内训课题，助力运用预算的管理工具，推动企业利润最大化，实现企业可持续增长！（文末获取定制内训大纲！）
1. 厘清预算制定流程，明确各层级的时间节点任务要求。
2. 做到对周边商圈供给、需求、发展规划等相关细节了然于胸。
3. 综合内外各因素、明确适宜的酒店定位策略。
4. 科学制定和拆解各项收入指标，明确达成路径并落地执行。
5. 科学制定和拆解各项运营指标、成本指标、利润指标，应用新技术、新理念提升业绩。
6. 完成重大资本开支的专业评估报告，做出恰当投资决策，最大化业主的投资回报。
一、领导班子如何梳理好预算制定流程、明确分工和时间节点？
二、高屋建瓴，明确当前中国和所在城市的经济发展趋势
三、如何考察酒店所在商圈，洞悉对经营的影响？
（区域发展规划、商圈需求挖掘、商圈供给分析）
四、酒店如何客观认清现状，优化定位策略？
五、酒店如何确定关键收入目标，并全面进行拆分？
六、酒店如何制定客房收入目标的达成路径？
1、市场细分维度拆解和达成路径设计
2、大客户维度拆解和达成路径设计
3. 房型维度拆解和达成路径设计
4. 来源地维度拆解和达成路径设计
5. 渠道维度拆解和达成路径设计
七、如何解析酒店全面经营报表，明确问题和改进建议
1、酒店报表汇总
2、基于酒店会计准则的经营报表解析
3. 收入- 利润勾稽关系分析
4. 经营报表同业比较分析
八、如何进行各项运营指标的梳理，并创新性地制定达成路径
1、客房运营指标
2、餐饮运营指标
3、数字化运营模式升级
4、酒店 ESG 理念和实施
九、针对重大资本开支，如何制定预算，科学评估？
1、项目投资原理
2、酒店资本开支案例演练
十、不同角色如何进行预算 PK，达成共识
1. 树立经营全局观与战略思维，能够实现精细化统筹运营管理与经营数据分析
2. 了解成本领先战略对酒店盈利增长的重要性，掌握酒店各项成本的关键管控方法
3. 学会BEP保本点计算方式、收货采购关键点及合同管理
4. 学会经营计划的编制方法与注意事项
5. 建立全面预算管理制度，能够从酒店经营视角审视预算合理性，掌握从计划到执行落地的全步骤
第一讲：迭代进化的成本优先战略
一、开篇（战术vs战略）
二、成本领先战略概念（低成本战略）
常见的三种企业战略
1.概念含义
2.成本领先的误区
3.类型
4.目标层次
1）成本领先战略的最低要求是降低成本。
2）成本领先战略的高级形式是改变成本发生的基础条件。
3）成本领先战略的最低目标是增加企业利润。
4）成本领先战略的最终目标是使企业保持竞争优势。
三、为什么要选择成本领先战略
四、酒店总经理必须了解的一件事情
盈亏平衡点BEP 的概念 【保本点】
1.BEP 是利润还是收入？
2.你知道酒店的BEP是多少吗？
3.BEP如何计算？
4.如何有效降低BEP （达到成本优势）
五、案例分析：酒店最大的成本费用项目
（人工成本PTER、能源费用、合同固定支出项目、餐饮成本、工程费用）
六、案例分析：成本费用环节控制关键点
七、酒店合同管理风险及要点梳理
第二讲：总经理如何把控预算的制定与执行
一、预算的本质（预算与预测的区别）
二、全面预算管理
1.概念
2.全面预算体系建立
1）编制预算程序2）修改预算的办法3）预算执行的分析方法4）评价和反馈办法5）预算授权制度
3.全面预算管理的最终目标
4.经营预算与财务预算区别
5.经营计划BP模板分享
三、预算编制的步骤及注意点
1.预算编制前：计划分工
2.预算编制中：分析调整
3.预算编制后：执行评估
四、预算该怎么看和注意点
1.总经理该怎么看预算
2.哪些指标要引起注意
干货：一张表解决预算所有问题，表有点麻烦，但非常实用
3.总经理审核与财务审核预算的区别
1. 了解编制全面预算的意义
2. 学会编制三张重要的预算表
3. 掌握预算核心指标分析
一、酒店预算、收入、成本、费用的定义，成本和费用的区别
二、为什么要编制全面预算，对实际工作的意义
1. 确定整体预算后，进行分部门的指标分解
2. 了解预算编制过程，确保顺利完成预算指标
三、预算编制的作用——提升收入、控制人员、成本和费用
四、编制预算的责任部门和人员组成
五、酒店预算编制
1. 对收入、成本和费用进行逐项逐部门解析
六、酒店的预算财务报表
1. 酒店业三张主表讲解（资产负债表、利润表和现金流量表）
2. 了解三张报表之间的关系，能做到看到一个酒店的三张报表就能科学的分析出此酒店的经营情况
七、预算控制
【案例】一起来制作一套完整的酒店预算
八、预算核心指标分析
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