出借银行账户在现实生活中大量存在，是无法避免的事实。在司法实践中，出借银行账户的案件也存在不同的裁判结果，既有判决无须承担责任的，也有判决承担连带清偿或者共同责任的。由此可见，对账户出借人民事责任的承担问题实践中存在争议。
一
账户出借人概念的相关法律规定及评析
（一）《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第六十五条规定：“借用业务介绍信、合同专用章、盖章的空白合同书或者银行账户的，出借单位和借用人为共同诉讼人。”该条款解决了诉讼主体问题，账户出借人和借用人在诉讼上形成了密不可分的诉讼权利义务关系，应确定成为共同诉讼人。但该条款对账户出借人和借用人的具体承担和分担的责任没有明确规定和划分。
（二）《最高人民法院关于出借银行账户的当事人是否承担民事责任问题的批复》中明文规定：“出借银行账户是违反金融管理法规的违法行为。人民法院除应当依法收缴出借账户的非法所得并可以按照有关规定处以罚款外，还应区别不同情况追究出借人相应的民事责任。”该条款确定了行政法上的责任，对账户出借人通过出借银行账户获取非法利益的行为予以惩戒，反之，如果账户出借人没有获取相关利益，那么就不存在非法获利问题。根据批复规定，实事求是地区分不同情况追究账户出借人相应的民事责任，能够有效解决账户出借人民事责任问题。不同情况下出借人承担何种责任值得我们研究和探讨。
（三）《人民币银行结算账户管理办法》第六十五条规定，存款人不得出租、出借、转让银行结算账户，上述规定系金融系统内部操作规定。
二
账户出借人的民事责任
参照最高人民法院“相应的民事责任”之规定，账户出借人的法律责任应该审查账户出借人与账户借用人之间的关系，债权损失后果与出借银行账户行为之间的因果关系、账户出借人对债权人损失后果的过错程度、出借银行账户的动机，账户出借人的获利情况及账户出借时间、次数等要素，区别对待不同情节下确定账户出借人承担不同的民事责任。出借银行账户的具体法律责任分为三种：
01
账户出借人不承担法律责任
账户出借人仅一次出借银行账户、不是以“获利”为目的，且对债权人的债权损失没有过错，账户出借人对账户借用人向债权人所负债务不承担责任。按照权利与义务对等原则，账户出借人亦不承担责任。
02
账户出借人承担连带责任
1.账户出借人以盈利为目的出借银行账户。
与出借次数、获利多少无关，账户出借人应该承担连带责任。依照“权责统一”原则，账户出借人通过将银行账户出借给他人获取利益的，必须承担相应的责任。
行政规章明文规定禁止出借银行账户行为，账户出借人通过出借银行账户获取非法利益，违反规定，且主观过错较重，应该处以较重的民事责任，对这种违规违法行为应该给予严厉打击，引导并倡导正确的规范行为。
2.账户出借人与账户借用人属实存在亲属关系、合伙关系、挂靠关系等，在没有约定共同财产的情况下，账户出借人与账户借用人之间对外承担连带责任。
账户出借人与账户借用人之间为父母子女关系、兄弟姐妹关系等其他亲属关系，债权人在对账户出借人与账户借用人亲属关系信任的基础上，账户出借人应该对账户借用人所负债务承担连带责任。
账户出借人与账户借用人存在合伙、挂靠关系等经营上的牵连的，参照对价原则，账户出借人与账户借用人存在经营上的关系，出借人应当承担连带责任。
3.账户出借人对债权人的债权损失有故意或者重大过失的。
例如，在账户出借人控制银行账户的情况下，债权人知道借款人即借用银行账户人不还款，通知账户出借人不要将银行账户中的资金交给银行账户借用人，账户出借人依然故我，将账户中的资金交给账户借用人，直接导致债权人损失的，账户出借人存在主观故意，应该负有连带责任。
4.账户出借人与账户借用人共同使用出借银行账户内资金的。
表面上看，只有账户借用人向债权人借款，实际上使用这笔款项的是账户出借人和账户借用人，两个人的行为实际上构成了共同借款人，在法律上承担责任，共同还款责任与连带还款责任没有区别。
03
账户出借人承担补充责任
账户出借人主观上只有一般过失或者长期无偿出借银行账户等实际情况，账户出借人应该承担补充责任。补充偿还责任的具体份额也就是具体金额数量，应该综合考虑账户出借人和账户借用人之间的关系、账户出借人对债权人损失的造成程度、账户出借人出借银行账户的动机、汇入该账户资金的去向、账户出借人或者账户借用人对汇入该银行账户内的资金支配或处理情况等给予具体确定。
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