全面升级的个人养老金制度，都带来了哪些政策利好呢？

财富 2024-12-23 09:52 四川

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By: 精算视觉

人社部等五部门印发了《关于全面实施个人养老金制度的通知》，宣布自今年12月15日起，个人养老金制度正式开始在全国推行，税收优惠政策的实施范围从原先的36个试点城市扩大到全国。

这也意味着，个人养老金制度在试点了两年多之后，终于在全国进行铺开，可以让全国所有参加基本养老保险的居民参与其中了。

我们简单地来回顾一下什么是个人养老金制度，以及这次个人养老金制度“升级”带来的几大重要变化。今年还没用满12000元个人养老金税优额度的朋友，我强烈建议你关注一下！

所谓个人养老金制度，就是一项国家利用个人税收优惠来鼓励居民自己进行养老金储蓄的制度。

凡是参加我国基本养老保险（也就是社保）的居民，每人每年有12000元的额度，可以购买国家认可的个人养老金产品。购买这些个人养老金产品所花费的金额，可以在居民个人全年的个人所得税纳税额度中进行扣除，享受税务优惠。

比方说，如果一个人的月均收入是1万元，个人所得税税率为10%，则当年购买12000元的个人养老金产品，就可以在当年抵扣个人所得税1200元（即12000元的10%）。

而不管这个参加人在抵税时的个人所得税税率是多少，在他到达法定退休年龄、开始领取个人养老金的时候，他只需要补缴3%的个人所得税，相当于只要这个参加人的月均收入在8000元以上（即个人所得税税率是大于或等于10%的），他参与个人养老金制度就可以享受税务优惠，这相当于国家是在用真金白银来补贴大家，鼓励大家自己做好养老储蓄。

听上去很不错，对不对？不过值得注意的是，个人养老金也有几个限制——

首先，我们的个人月均收入至少要超过8000元，投资个人养老金才会真正起到节税的效果；

其次，个人养老金每年12000元只能投资于几类指定的产品，包括特定养老储蓄、养老理财产品、专属商业养老保险和养老目标基金，在投资品类方面有一定的局限性；

再次，个人养老金投资有一定的封闭期，参加人必须到达法定退休年龄（在延迟退休政策落地之后为男性63周岁，女性55和58周岁），才可以领取个人养老金，相当于在退休之前，这笔投资是不能随意动用的。

而针对后两个限制，本次个人养老金制度在“升级”中也带来了一定的利好。

第一就是可投资产品的扩容。

升级后的个人养老金制度，在可选投资产品的范围上，将国债、指数基金也纳入个人养老金的认可产品范围。

根据国家社会保险公共服务平台公布的个人养老金产品目录数据，截止12月12日，个人养老金产品共计857只，其中理财产品26只，储蓄产品466只，保险产品165只，基金产品200只，产品总量已经较之前提升不少。

而国债和指数基金的纳入，也给大家提供了更丰富的投资选择。

相关信息显示，本次纳入的85只指数基金涵盖了跟踪沪深300指数、中证500指数、科创板50指数、创业板指数等指数的指数基金，对于那些不相信基金经理主动管理、只想追随市场大盘指数的投资者而言，一定具有非常不错的吸引力。

第二就是扩大了个人养老金提前领取的情景。

升级后的个人养老金制度，除了“完全丧失劳动能力、出国（境）定居”这两个提前领取条件之外，还新增了“（1）参加人患重大疾病、（2）领取失业保险金达到一定条件或者（3）正在领取最低生活保障金”这三个提前领取条件，令个人养老金的提前领取更加人性化，既能确保个人养老金的储蓄是以养老为最终目的，也增加了参加人在生活遇到困境时可以临时动用个人养老金储备的灵活性。

总结来说，这次个人养老金制度的“升级”总共给我们带来了三重利好——试点全国放开、投资范围扩大、提领条件放宽。

可以看到，国家为了“喊”大家来存个人养老金，也是“用心良苦”，不知道大家是否能感受得到呢？

所以，如果你今年12000元的个人养老金额度还没用完，并且月均收入是在8000元以上，那就不要再犹豫了，快快找你身边的理财顾问咨询一下，不要错过今年12月31日之前享受个税优惠的最后时机！

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