文|大 何
好久没有聊社保了，今天来和大家聊聊社保的相关的几个话题。
先来聊一聊养老金的话题。
咱就是说，自打“延迟退休”的靴子正式落地以来，养老金相关问题的关注度也是越来越高。
于是乎，有一些无良自媒体博主就盯上民生政策的流量，借机搞起所谓的“政策解读”，讲解领取养老金如何缴税等有关问题。
总结一下这些所谓专业人士（自称是律师、财经人士）的一些观点如下：
养老金个税起征点为每月5000元。
超过5000元的养老金，征税额为3%。
直接说结论，这都是假的，但是不是感到有点可惜呢？
首先前者基本属于无中生有的谣言，后者则连个人养老金与基础养老金的区别都没搞清楚。
要解释清楚这个问题，这就不得不说，我国的养老保障体系的三大支柱了。
第一支柱是“基本养老金”，就是社保“五险一金”中的“基本养老保险”。
根据现行的《中华人民共和国个人所得税法》有关规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。
所以基本养老金免征个人所得税，更不涉及起征点了。
第二支柱是 “年金制度”，分为企业年金和职业年金。
单位需按照工资总额的8%进行缴费，而员工个人则按照自己工资的4%缴费，员工退休后，将能够按月领取职业年金作为退休待遇的一部分。
不过呢，相比于职业年金（强制性，高覆盖率），企业年金不是强制性的，其覆盖率相对较低，不足10%，而且还主要集中在国有企业和中央企业。
所以一个扎心的事实就是，大多数普通打工人都接触不到这两类养老金。
值得一提的是，年金也是需要缴税的，不过有免税优惠，比如单位缴纳部分在计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税；
而个人缴费部分在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，也可以税前扣除。
具体领的时候，按照“工资、薪金所得”项目适用的税率，计征个人所得税。
第三支柱是商业养老保险，以及2022年开始推行的个人养老金账户。
商业养老保险则是通过购买保险公司提供的养老保险产品，来领取养老金。这类从保险公司领取的养老金，不缴税。
个人养老金账户是从2022年11月25日起，在各个银行可以开设的，专门为养老进行储蓄的账户。
个人向个人养老金资金账户的缴费，按照每年12000元的限额标准，可以一次或者多次存进，但是要领取就只能等到退休之后才能领了。
补充一个冷知识，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
所以，领取个人养老金需缴3%的个人所得税，这个是属实的。
最后想说这些政策其实网上都有，官方的政策解读一搜一大把。
但是“养老金个税起征点为每月5000元”的谣言能够在网上肆意传播，我想也是老百姓对于补低限高的一种美好愿景吧。
毕竟月入5000，已经是很多年轻人暂时无法实现的梦想薪资了。
再来说说失业金。
前段时间，深圳深圳人社官网隔三岔五就挂一堆人的名字，要求退回失业金。
就8.23-8.28就通告了将近70人，具体点开之后，主要有两类：
第一种是挂靠社保的，撤销相关待遇并追回失业金。
图中写的被追回失业金的理由是，这17个人和深圳某公司建立的失业保险关系无效。
这种的明显就是挂靠社保的，挂靠的那家公司被查到了，挂靠的人也被一锅端了，批量撤销相关待遇并追回已经领取的钱。
深圳人社官网还强调：会按月核对失业金资格。
这事也给大家敲响警钟了，就是不要再去找企业挂靠交社保了，国家本来就不允许这类操作，以前这个做法属于灰色地带。
交钱的时候，可能官方睁一只眼闭一只眼。但现在地方政府对社保基金都看得严，而且现在大数据信息筛查这么发达，挂靠很可能会埋下隐患。
被查出来退钱还是其次，像我们这代人现在要交满20年才有退休金领取资格，
如果到了领取时——挂靠社保的年限给作废，不作数，那就有点麻烦了，可能人生规划都得改一改了。
第二类的就是错领或多领的，也要被追回，最高被退回42459元。
说是错领，其实还是官方给保留了一点体面，说直白一定就是骗保。
这其实不仅仅是在深圳，全国各地社局都在严厉打击这样的骗保行为。
写到这里就多说一句，就是很多人可能都在网上看到过那种“社保规划师”之类的短视频或者直播，利用你对退休待遇的焦虑，特别是教你异地到深圳参保的那种。
千万不要相信他们说的那套。
你以为他们仅仅贪图那点挂靠手续费？
非也，他们真正瞄准的是你为了获取挂靠资格，不得不求助于他们办理户籍或居住证的丰厚回报，轻轻松松便能从你腰包里掏走一两万。
更有甚者，会诱导你通过假失业、领取失业补助金的途径来“节约成本”。
结合上面我提到的案例，此路不通矣，大数据网络一搜即知，不但你到手的钱财可能被追回，
万一被扣上骗保的帽子，日后子女求学、考公务员是否会受到牵连，这些还尚不得知，但确实是得不偿失。
切记：一切非法捷径皆是虚幻，今日所得，终有一日需加倍奉还。
最后再提一嘴某省社保2024年社保基数上调10月8日发布，但却要从1月1日开始执行，不少公司、个人面临着要补交9个月的差额社保。
太恶劣了，我说的形势....
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