在日本工作生活的小伙伴对确定申告这个词肯定不陌生，它就是计算1月1日到12月31日这一年中的收入和税金并向税务局申告税收，缴纳不足的税金或者退还多交税金的手续。
所得税的确定申告从上周的2月16日已全面展开，今天我们就踩着这个节奏来聊聊确定申告的手续及相关话题，希望给初次做确定申告手续的小伙伴儿提供点参考。
1
确定申告的日程
确定申告的申告期间是申告对象期间的次年2月16号开始到3月15号为止。
如申请医疗费扣除、房贷扣除、故乡纳税等退税，自申告期次年1月1日起接受申请，5年内都可提出申请。
2
确定申告的对象
确定申告主要有两类，即退税申告和纳税申告。
--“退税申告”主要对象:
▲每年医疗费超过10万日元。
▲市售药品的购买费用超过12,000日元。
▲申请了抵押贷款购买了自己的房屋，或者扩建和翻新房屋。
▲捐款或缴纳故乡税。
▲年中离职，没有进行年末调整。
▲由于灾难或盗窃而对房屋或财产造成损失。
-- “纳税申告”主要对象:
▲个人事业主事业所得。
▲作为社员年工资收入超过2000万日元。
▲有房地产收入或通过出售房地产获得利润。
▲副业等总收入超过20万日元的工薪阶层。
▲每年养老金等的收入超过400万日元，或者养老金等以外的收入（工资、房地产收入等）超过20万日元。
▲已领取退休金，但尚未提交「退職所得の受給に関する申告書」。
3
申告的流程
具体申告的流程如下:
准备资料
▍本人身份证明资料
税务署为了确认身份，需要本人的身份证明资料。※配偶和被抚养人的身份资料不需要。
● マイナンバーカード
※マイナンバーカード没有的话，通知卡或者住民票＋本人身份资料（驾照或者保险卡）也可以。
▍其他资料
● 确定申告书。
● 源泉征收票※只限社员，不需要提出或者添付，但是做成申告书的时候需要填数字。
● 记载有收入金额的资料※个人事业主需要。青色申告决算书或者收支明细书等。
● 收据、付款金额证明、医疗费用通知书等。※如果有扣除的话需要准备
● 银行帐户相关信息。※有还付的时候入金用。
※资料都不需要盖章。
填写申告书
▍网上填写
在「確定申告書等作成コーナー」上填写申告书数据并通过e-Tax提交。也可以使用确定申告的一些软件来填写。
▍手动填写
可以前往税务局领取申告书，或在家打印并手动填写申告书。
提出申告书
申告书可以在e-Tax上提出，也可邮送或者自己去税务署提出。
▍e-Tax上提出的时候有两种方式:
▲マイナンバーカード
只需准备マイナンバーカード和可读取マイナンバーカード的智能手机（或IC卡读卡器），即可通过e-Tax进行纳税申告。
▲ID密码方式
可以在税务局或网上发行ID和密码，在「確定申告書等填写コーナー」上填写申报书数据并通过e-Tax提交。
▍邮送的话，即将其邮寄至所在地区的税务署。邮戳日期为纳税申告截止日当天有效。
▲第一種郵便物（定形郵便、定形外郵便、レターパックなど）
▲信書便
※不可以选择「ゆうパック」、「ゆうメール」、「ゆうパケット」和「宅急便」等方式。
▍
自己去
税务署
提交的话，可以在营业时间提交，也可以在非营业时间直接投入收件箱中提交。
还付申告手续
通过确定申告还可以进行所得税的还付，还付申告从次年的1月1日开始受理，5年之内都可以申告。
▍医药费扣除
如果您及其同居家庭成员每年的医疗费用超过10万日元，或者符合条件的非处方药的购买价格超过12,000日元时，可以进行税前扣除。
▍房屋贷款扣除
▍故乡税
▍退税金的处理状态确认方法
已提交还付申请并有 e-Tax 用户识别号的人可以登录 e-Tax，无需在税务局查询退税处理状态（付款决定日期等），通常可以按以下方式确认退税金的处理状态。
● 通过e-Tax提交还付申告的话两周之后可以查询。
● 以书面形式提出还付申告的话，一个月之后可以查询。
如果您留了邮箱地址，当退税金更新处理状态时会收到邮件通知。
另外，提醒有以下三种情况的确定申告不要忘记。
→养老金领取者的申告
国民年金、职工年金、按照规定福利企业年金规定支付的企业年金等公共年金所得，通常属于“杂项所得”，超过一定金额时，必须进行确定申告。
但为了减轻手续负担，设立了“免申报制度”。如果满足以下两项，就符合“免申告制度”的资格，不需要提交申告书。
● 源泉征收的养老金等应缴纳预扣税的收入总额在 400 万日元以下
● 与养老金等相关的杂项收入以外的收入金额在20万日元以下
→有副业者的申告
即使是上班族，已经完成了年末调整，如果副业收入超过20万日元，也需要提交申告书。
副业收入的主要例子如下：
● 跳蚤市场网站、在线拍卖等交易的收入。
● 做家政、家庭教师等的收入。
● 出售比特币等加密资产的收入。
→分红扣除的申告
一般不需要申告，但是根据上市情况有些也是申告对象。将源泉征收的税额与申告税额进行比较，如果源泉征收的税额较高，则多收的税额将被还付。
※NISA因为是非课税口座所以不需要申告。
4
几个常见问题
★--如果您忘记提交确定申告并且已超过截止日期的，则该申告将被视为“截止日期后申报”，需要缴纳拖欠税款。如果不提申告的，则将被视为“未提交申告”，将加收与应纳税额对应的金额作为未申告附加税。
详情请参阅国税厅的「忘记确定申告时」的手续。
★--如果有不可避免的情况可以个别延长。
由于灾害等不可避免的情况而无法在截止日期前提交确定申告时，可以通过申请获得宽限。
详情请参阅国税厅「因灾害原因延长确定申告、缴纳等期限申请书」的手续。
★--如果在期限内缴税有困难，有延期缴纳制度。
如果发现难以在确定申告截止日期前全额缴纳税款，可以利用延期缴纳制度。延期缴纳制度是指通过缴纳截止日期前应缴税额的一半（二分之一）以上，可以将剩余税额的缴纳期限延长至2024年5月31日的制度。
★--2024年能登半岛地震相关的特别措施
考虑到能登半岛地震的情况，国税申告缴纳期限将自动延长。
● 对象：
在石川县、富山县有纳税的人*。
● 延长期限：
延长多长时间将根据受灾群众的情况综合考虑。
※即使您的纳税地点在石川县或富山县以外，您也可以通过向当地税务局申请延长申告和缴纳期限。
详情请参阅国税厅的「2024年能登半岛地震相关国税申报/缴纳期限的延长」的手续。
★--“杂损扣除”特别措施
杂损扣除是指因灾害等导致财产损失时可以扣除的收入扣除。
● 对象：
因能登半岛地震而造成房屋及生活用品受损的人。
● 符合扣除条件的收入：
2023年保单将从收入中扣除。
※正常情况下会在2024年从收入中扣除，所以提前一年实施。
● 确定申告期间：
适用于2024年2月16日起的确定申告。
5
温馨提示
如果您的申告表在截止日期内发现了错误，请准备一份新的申告表并在截止日期之前提交。但是，如果根据原来提交的纳税申告表中已经退还了相应的退税金额，则需要办理退税手续。
如果在确定申告截止日期之后发现错误，并且申告的税款多于实际缴纳的税款，可以要求更正。
如果申报的税额低于实际金额，请提交修改后的申告表来更正税额。如果您少报税额，可能需要缴纳额外的加算税。
OK，今天关于确定申告的分享就到这里。3月15日之前需要确定申告的小伙伴儿们赶紧行动起来吧！
ITgo技术者之家，持续关注在日IT人关心的各种资讯，打造在日技术者的专属社区。欢迎留言交流互动。
ITgo
