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导语：
美国出口合规涉及的相关法律法规众多。除了美国公司和个人以外，外国公司和个人也需要认真对待美国制裁和出口管制法律对其业务和运营的影响。
本文是ST&R美国合规系列的第三篇（下）。意在使用最简要的语言，对美国出口合规进行简述。
制裁
如本文上篇（[美国合规系列之三] 美国出口管制合规概述（上））所述，贸易和经济制裁由美国财政部所属外国资产控制办公室（OFAC）管理和执行。制裁的形式十分多样，包括冻结特定个人和实体的财产、限制与特定行为者的交易，以及禁止涉及整个目的国家和地区的交易（例如，与特定经济部门有关的贸易禁运或制裁）。一些制裁计划不仅要求美国人拥有或控制的外国实体遵守其限制，也要求拥有原产自美国产品的外国人遵守适用的限制。OFAC的制裁清单可以从OFAC网站[1]查询，并结合具体制裁的内容进行结合业务情况进一步分析。
值得注意的是，中国反对单边制裁，反对外国法律对中国公民和组织采取歧视性限制措施等。2021年6月10日，《中华人民共和国反外国制裁法》正式生效。根据其规定，中国可以决定将直接或者间接参与制定、 决定、 实施歧视性限制措施的个人、 组织列入反制清单。从近期中国商务部发布的消息中，已经有企业因“实施”歧视性限制措施被调查，也有对于有关国家整体的相应措施，这些案例值得中国企业关注。美国的出口管制法律可能扩展到任何受到EAR管控的物品，不论该物品是否在美国或从美国出口，以及与这些物品有关的外国人。除了初次出口外，EAR还适用于：(1)再出口或从一个国家到另一个国家的运输，(2)境内转移，(3)包含一定比例的受管制美国成分的物品（最低限度门槛或de minimis thresholds），以及(4)使用美国软件、技术或生产设备生产的某些外国制造物品的出口、再出口和境内转移。综上，参与受到EAR管控物品转移的任何人都必须遵守美国出口管制法律。因此，出口交易的各方不得通过第三国转运受管制的物品、从美国境外的地点转移受管制的物品，或者通过在外国改变物品的最终用途或最终用户来绕过EAR的管辖。从实践来看，无论潜在的违规行为在何处发生，BIS都会积极执行相关法律。除了在上篇中提到的法律责任之外，违反OFAC规定可能导致刑事或民事处罚。即使当事人不知道或没有理由知道其正在从事被禁止的交易，都可能会被定义为违规行为，受到民事处罚。违规行为包括通过误导手段出口商品到最终目的地为受制裁国家或地区，通过美国或美国金融系统进行被禁止的交易，以及在交易文件中隐瞒或省略参与交易的任何有关受制裁方。除了民事处罚以外，BIS可能会通过发布临时拒绝命令来应对出口管制违规行为，该命令不仅暂停相关方从美国出口受到EAR管控的物品的权利，也会暂停相关方接收或参与从美国出口或再出口受到EAR管制物品的权利。对于参与违法行为的个人，美国司法部可以对故意违反美国制裁和出口管制法的行为提起刑事诉讼，最高可判处20年监禁和100万美元罚款。根据2024年11月美国司法部披露的最新案例，某人由于出口违法行为（通过第三国逃避美国的出口管制和制裁），以及涉嫌逃税等被起诉，总刑期预计可达20年。现时，美国的出口管制越来越多的倾向于高科技领域，包括量子计算，半导体和芯片等（[ST&R简报] 美国发布新规，强化对新兴技术的全球出口管制）。除了美国自身对于高科技领域的出口管制，美国还要求其盟友，如在光刻领域的两个重要供应国荷兰和日本，建立与美国同样要求的出口管制清单。例如，与2023年美国新增的光刻相关的管制相呼应，荷兰已经于2024年9月将部分物品和技术列入荷兰的出口管制清单。
美国的出口管制和制裁执法重点是所谓的“evasion”，即通过第三国向受到美国制裁或者限制的国家或实体转移受管制物品。从BIS和美国司法部披露的案例来看，已经有企业和个人因此受到美国的调查和处罚。美国政府于2024年初发布了一份合规说明[3]，该说明敦促全球商业组织和其他参与国际贸易的组织采取适当措施，了解美国法律如何适用于他们，给他们的业务运营带来哪些风险，以及如何减轻这些风险。结合该说明以及相关实践经验，可以采取的合规措施包括：了解相关出口法规，对业务以及企业面临的出口管制和制裁风险进行评估
制定、实施并定期更新企业出口合规计划
建立强有力的内部控制和程序，以管理涉及关联公司、子公司、代理商或其他交易方的付款和货物的流动
确保了解客户信息（如身份信息、电话号码、国籍、居住国、注册国和经营国以及详细地址）和货物的地理位置数据，定期更新相关信息以及进行合规筛查
确保公司，子公司和关联公司接受过美国制裁和出口管制的培训，能够有效识别危险信号，并有充分的渠道向管理层报告禁止行为或潜在的违规行为
发现合规问题时立即采取有效行动，必要时咨询相关专业人士
在与其他企业合并或收购之前，确定并实施降低风险的措施，尤其是在公司快速扩张或不同的IT系统和数据库在多个不同实体中实施的情况下
感谢阅读！其后我们会在公众号更新从企业角度出发，出口合规的主要风险点。也请继续关注ST&R的公众号后续的美国合规系列其他主题的分享。Sandler, Travis & Rosenberg的出口专业人员拥有数十年管理和帮助公司遵守美国出口管制法律法规的经验，包括编写出口合规手册，制定内部出口合规制度，产品的技术分析和ECCN归类，移除实体清单，合规检查和主动披露等。如果您的公司有任何美国出口合规需求，或者对于中国两用物项出口合规有任何问题，请通过strchina@strtrade.com与我们联系。[1] https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/
[2] https://www.bis.gov/media/documents/dlthty-november-2024
[3] https://www.justice.gov/opa/media/1341411/dl?inline注：封面图来自Unsplash，与正文内容无关。本系列旨在介绍美国合规相关的内容，不构成服务建议。ST&R专注于国际贸易、海关与进出口领域服务，致力于向企业提供最新的监管政策动态、行业信息以及行业领先的实践经验。欢迎关注我们的公众号（STR_CHINA）获得最新的线上线下分享会信息以及国际贸易领域的相关分析文章。如有任何需要，请联系我们：strchina@strtrade.com 或者关注我们的公众号了解更多资讯:
